El sistema de declaraciones y pagos DyP para este 2012 es obligatorio para todas las personas morales. A manera de introducción les comparto la siguiente información, esperando que sea de utilidad para quienes aún no saben de qué se trata este nuevo esquema de pagos referenciados.

Primero, es importante entender de qué se trata este proceso. Básicamente, como persona moral, debes seleccionar cuáles impuestos vas a declarar, tomando como base los conceptos registrados en tu RFC. Algunos impuestos son obligatorios y otros puedes elegir presentarlos de manera voluntaria. A continuación, te presento un listado con los impuestos que puedes seleccionar, indicando cuáles son obligatorios y cuáles no.

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LOS DIFERENTES ANEXOS Y SU CONCEPTO

R1 ISR PERSONAS MORALES
R12 ISR RETENCIONES POR SALARIOS
R13 ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS A SALARIOS
R14 ISR RETENCIONES POR SERVICIOS PROFESIONALES
R15 ISR POR PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS O RETENCIONES POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
R2 ISR PERSONAS MORALES, RÉGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO
R3 ISR PERSONAS MORALES, RÉGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES
R4 ISR POR CONSOLIDACIÓN
R5 ISR POR DIVIDENDOS
R16 ISR RETENCIONES POR INTERESES
R17 ISR OTRAS RETENCIONES
R18 ISR RETENCIONES POR PAGOS AL EXTRANJERO
R41 ISR RETENCIONES POR PREMIOS
R21 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
R24 IVA RETENCIONES
R25 IEPS POR BEBIDAS ALCOHÓLICAS
R26 IEPS POR CERVEZA
R27 IEPS POR BEBIDAS REFRESCANTES
R28 IEPS POR ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES
R29 IEPS POR TABACOS LABRADOS
R30 IEPS POR TELECOMUNICACIONES
R32 IEPS RETENCIONES
R52 IEPS POR JUEGOS CON APUESTAS Y/O SORTEOS
R73 IEPS POR BEBIDAS ENERGETIZANTES
R54 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA
R55 IETU IMPUESTO DE LOS INTEGRANTES DE PERSONAS MORALES. RÉGIMEN SIMPLIFICADO
R53 IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

En caso de no tener registrada una obligación que debas cumplir periódicamente, por ejemplo, la obligación de IVA RETENCIONES que debe reportarse cada mes, tendrás que salir del servicio de declaraciones y pagos e ingresar al menú de Servicios por Internet>Cambio de situación fiscal que se encuentra dentro del mismo portal personal para hacer un aumento de obligaciones antes de continuar con tu declaración.

Cuando la obligación a declarar es esporádica (no periódica), por ejemplo ISR RETENCIONES ISR RETENCIONES POR PREMIOS, únicamente selecciónala con ;, sin que sea necesario hacer el aumento de obligación.

Podemos ver a continuación el llenado de algunos de los anexos de declaraciones y pagos más importantes (comunes):

ContadorMx

Nuestra labor es compartir a Contadores Públicos, Despachos y Empresas, nuestra experiencia en el ámbito contable, fiscal, financiero y de seguridad social, con el fin de promover la cultura contable en México.

Esperamos les sea de utilidad la información aquí publicada, puedes enviarnos tu consulta al correo electrónico: contacto@contadormx.net