En el Sistema de declaraciones y pagos determinaremos las cantidades de impuestos a pagar. En este caso veremos la captura de las cantidades en el Anexo R21 del Impuesto al Valor Agregado (IVA), donde el sistema nos generará el pago referenciado de los impuestos que capturemos.
Al momento de ingresar una cantidad, en algunos casos también te pedirá que ingreses cómo se conforma esa cantidad. Eso sucederá cada vez que encuentres el siguiente símbolo.
Tutorial anexo R21 Impuesto al Valor Agregado (DyP)
Monto de IVA que hayas pagado a tus proveedores nacionales y extranjeros
En el concepto Total de los actos o actividades pagados a la tasa del 16 % u 11 % de IVA, pondremos los que no incluyen actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios.
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Y para el Valor de actos o actividades de IVA acreditable de importaciones a la tasa del 16 % u 11 %, aparecerá algo similar:
Una vez que hayas capturado el valor de los actos o actividades, automáticamente se calculará el IVA acreditable de cada concepto, pero también debes elegir la proporción con la que se hará este cálculo. En este caso se eligió el del Art. 5 fracción V inciso d) numeral 2 LIVA con la proporción 0.9999, esto es en base a los ingresos gravados y exentos.
Para el cálculo del Art. 5 del LIVA, tendrán que reunirse las siguientes características:
- Deben ser inversiones (ejemplo: equipo de cómputo, transporte, entre otros).
- Debe ser destinado a obtener ingresos exentos de IVA. Ejemplo: un contribuyente que vende construcciones adheridas al suelo para casa habitación no cobraría IVA por esa actividad, por tanto, se ubica en este supuesto.
Monto de IVA trasladado
Aquí ingresaremos la información del valor de los actos o actividades gravados al 16 % u 11 %, la cual será la base para el IVA trasladado del periodo.
Una vez ingresados estos datos, el Sistema de declaraciones y pagos determinará si hay cantidad a pagar o a favor.
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