ISR

Devolución automática de ISR rechazada por inconsistencias del retenedor (patrón)

inconsistencias con el retenedor SAT



¿Algunos de los retenedores presenta inconsistencias en ingresos y retenciones reportadas al SAT?, este problema se ha presentado para las Personas Físicas que han solicitado en devolución su saldo a favor de ISR del ejercicio. En este artículo hablaremos del porqué se da el rechazo  y cómo pueden resolverlo a través del Formato Electrónico de Devolución.

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Determinación de la base gravable de la PTU



Se acerca la fecha para el pago de la PTU generada en el ejercicio de 2020 y esta se determinó en la declaración anual de las personas morales del título II de la LISR, que se debió presentar a más tardar el 31 de marzo de 2021, pero qué pasa si la determinación es incorrecta ya que debido a la presentación de la declaración anual de los trabajadores para el ejercicio de 2020 solicitan al patrón la corrección de CFDI por estar estos incorrectos.

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Requisitos para deducir facturas del extranjero en México

Deducir compra del extranjero



Es común que las personas físicas y morales en México utilicen servicios prestados por residentes en el extranjero, algunos ejemplos de estos servicios son: dominios, almacenamiento de datos, publicidad, software, servicios de nube, entre muchos otros. Dichos residentes en el extranjero no expiden un CFDI con las regulaciones mexicanas por lo que nace la duda de si estos servicios pagados a residentes en el extranjero son deducibles para efectos del Impuesto Sobre la Renta en México.

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Rechazo de devolución automática de ISR 2020 del SAT (no localizado)

Los contribuyentes que presentaron su declaración anual de Personas Físicas y obtuvieron un saldo a favor del ISR, el cual lo solicitaron en devolución automática, están teniendo problemas por el nuevo requisito del SAT por encontrarse como “No Localizados”.

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Estímulos fiscales para la región fronteriza norte (requisitos, avisos y CFDI)

región fronteriza norte y sur



El 30 de diciembre de 2020 se publicaron las modificaciones al decreto de estímulos fiscales a la región fronteriza norte del país para ampliar su vigencia hasta 2024. Este decreto proporciona a los Contribuyentes beneficios fiscales para ISR e IVA, se crearon para estimular y acrecentar la inversión, fomentar
la productividad y contribuir a la creación de fuentes de empleo en la zona.

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Ingresos de una constructora que acumulan para efectos del ISR



El Sector de la Construcción ha sido uno de los más importantes en el desarrollo económico del país y ha contado con privilegios fiscales al momento de preparar su declaración anual del Impuesto sobre la Renta, que se aprecia diferente al resto de los contribuyentes del Régimen General de Ley donde pertenece.

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Descargar la constancia de retención de Plataformas Digitales (SAT)



A partir del día primero de junio de 2020 la empresas extranjeras que presten servicios digitales de intermediación a usuarios en México por medio de aplicaciones, tienen la obligación de retener tanto el Impuesto Sobre la Renta (ISR) así como el Impuesto al Valor Agregado (IVA) a sus usuarios personas físicas que enajenen bienes (ej. Amazon, Mercado Libre) o presten servicios (Airbnb, Uber, DiDi), dichas retenciones las deben pagar  al SAT a mas tardar el día 17 del mes siguiente en el que se generó el cobro.

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¿Como capturar la PTU pagada en la declaración anual de Persona Moral?

Regimenes fiscales preferentes REFIPRES SAT Mexico ISR ingresos



En este artículo se explicarán los pormenores de la participación de las utilidades en las empresas (PTU) pagada en el ejercicio y como se presenta en la declaración anual persona moral 2020.

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Deduccion de servicios o mercancias no pagados (ingresos en base a flujo)

DataStage SAT glosa de pedimentos importaciones IVA



En ocasiones nuestros clientes no llegan a preguntar si, ¿Se pueden deducir mercancías y servicios no pagados a contribuyentes que acumulan sus ingresos en base a flujo?, tratare de explicar cuál sería la mecánica cuando esto suceda en dicho régimen.

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