C.P. Alberto Monroy Salinas y C.P. Claudia Mendoza Mendoza

Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C. Es una empresa integrada por contadores públicos profesionales y dedicados a brindarle su tranquilidad.

Gastos que no reúnen requisitos fiscales en la declaración anual

Gastos que no reunen requisitos fiscales SAT



En la nueva declaración anual de personas morales 2019 en el apartado de estados financieros encontramos la conciliación fiscal contable, dentro de las deducciones contables no fiscales, podemos encontrar el campo de «GASTOS QUE NO REÚNEN REQUISITOS FISCALES» en este se deben registrar las deducciones que no cumplen con el artículo 27 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

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Corrección manual en Declaración Anual de Persona Moral (sueldos y salarios)

declaracion anual persona moral



Continúan los errores en la nueva declaración anual de personas morales título II LISR (formato 18), ya que en el apartado de sueldos y salarios ya viene precargada la información, sin embargo en el apartado de detalle se puede modificar la información, para ingresar de clic en la opción de CAPTURAR.

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5 puntos a cuidar en la declaración anual y contabilidad electrónica

buzón tributario SAT 2020



El SAT publicó en su página una nueva declaración de personas morales (formato 18), en la cual se cargan los ingresos nominales de los pagos provisionales. El día 20 de abril es la fecha límite para enviar la balanza 13 al SAT de las personas morales del título II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio 2019.

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¿Cómo resolver errores en la Declaración Anual de Personas Morales? (aplicativo del SAT)


Debido al cambio en la forma de captura en el aplicativo del SAT, se han detectado algunos errores, sobre todo en la información precargada de la «Determinación de la nómina a deducir», la cual afecta a otros apartados que a continuación se expondrán en este articulo.

Veamos como va el formato de la declaración anual 2019 de las Personas Morales del título II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, respecto a la actualización de los CFDI de nómina esta información ya está actualizada al 16/02/2020.

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Manejo del saldo a favor de ISR (nómina), para evitar la cancelación del certificado del SAT

calculadora ISR 2020



En esta ocasión veremos los que indica el artículo 97 de la LISR respecto al saldo a favor que resulte para los trabajadores derivado del ajuste anual de 2019. El artículo 97 quinto párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que las cantidades que resulte a favor del contribuyente deberá compensarse en el mes de diciembre y las retenciones sucesivas, a más tardar dentro del año de calendario posterior.

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Errores en la Declaración Anual de Personas Morales 2019 (nomina y calculo de PTU)



Desde inicio de 2020 se han detectado algunos errores en la nueva declaración de personas morales título II LISR (Formato 18), en esta nueva declaración para 2019 tenemos algunos inconvenientes en la información que se carga en automático en la declaración, por ejemplo, en el apartado de sueldos y salarios.

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Declaración informativa de subsidio al empleo ¿Es obligatoria su presentación?

Ajuste declaracion subsidio al empleo SAT CFDI Nomina



De acuerdo con el artículo décimo del subsidio al empleo se tiene la obligación de presentar una declaración a más tardar el 15 de febrero de cada año proporcionando la información de las cantidades que paguen por el subsidio para el empleo en el ejercicio inmediato anterior, esta declaración es un requisito para poder acreditar el subsidio al empleo entregado a los trabajadores contra el ISR a su cargo o el retenido a terceros, a continuación transcribimos el artículo en comento.

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Datos automáticos de la declaración anual de Personas Morales y su llenado manual

Llenado de la declaracion anual Personas Morales calculo ISR



Para la declaración anual del ejercicio 2019 el SAT modificó el formato, por lo cual la determinación se realiza de conformidad con el llenado de ingresos nominales de los pagos provisionales presentados y los CFDI de nómina emitidos por el contribuyente.

Prellenado declaración anual SAT

Ahora bien respecto al apartado de los ingresos tenemos ya pre llenado un importe de ingresos nominales, los cuales se tienen que detallar hasta llegar al importe mostrado.

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Amarre de nóminas en el SAT para la declaración anual de Personas Morales

Comparar nominas CFDI SAT declaracion anual Personas morales



El SAT cada vez está tomando más en cuenta la información que le hacemos llegar vía Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, en esta ocasión hablaremos de la información que genera el CFDI de nómina en conjunto con el visor de nóminas del SAT y la importancia de los pagos provisionales de las Personas Morales.

El problema del visor de nómina es que a algunos contribuyentes no se ha actualizado, y si lo comparamos contra los datos de la declaración anual veremos que no coincide.

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