Relación del CFDI 3.3 y la Contabilidad Electrónica que se envía al SAT



Con los últimos cambios en materia de obligaciones informáticas, en concreto el CFDI versión 3.3, tenemos que revisar en primer término el catálogo de cuentas de la empresa, respecto a los utilizados en el CFDI, por ejemplo si vendo sillas para oficina, pero el cliente solicita la entrega en su domicilio, pero el vendedor no tiene ese servicio, tiene que contratar a un tercero para que haga la entrega, en este caso el proveedor tiene que facturar el reembolso del pago del flete, que pago por la entrega al cliente.

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Control Interno del CFDI 3.3: Detección, Cancelación y Corrección de errores



Los problemas de la emisión de los CFDI, en mucho se deben a la falta de capacitación de las personas involucradas en la emisión de los CFDI, por lo cual veremos algunos aspectos importantes respecto a la corrección de errores en los CFDI.

Por ejemplo veamos qué pasa cuando se detectan errores en los CFDI recibidos, y como se debe solicitar la corrección.

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Calculadora de la PTU a entregar en 2018 en Excel



Si como patrón estas obligado a entregar el reparto de utilidades a los trabajadores que colaboraron contigo en el ejercicio 2017, la cual se entrega a más tardar el 30 de mayo si el patrón es Persona Moral y el 29 de junio si se trata de una Persona Física.

Te compartimos la calculadora que te facilitara el cálculo de lo que le corresponde a cada uno de tus trabajadores, dándote la opción de realizar el cálculo del ISR en base a las tablas y tarifas de la LISR o tomando en cuenta el articulo 174 del Reglamento de la LISR.

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Facilidad del SAT para rectificar las percepciones de los trabajadores en la Nómina



El SAT publica el día 30 de abril de 2018 en el diario oficial de la federación, la primera modificación a la resolución miscelánea fiscal para 2018, en la que adiciona la regla 2.7.5.7 para establecer hasta el día 15 de mayo de 2018.

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¿Cómo identificar los errores en la representación impresa del CFDI 3.3 a tiempo?



Uno de los problemas que estamos detectando en la representación impresa del CFDI contra el XML, es que algunos datos que se visualizan en el PDF no aparecen en el XML, motivo por el cual puedo poner en riesgo la deducción por un requisito de forma, por ejemplo, en el caso de ventas de primera mano, uno de los requisitos que marca el artículo 29-A fracción VIII del Código Fiscal de la Federación, es la fecha del documento aduanero, la cual no tiene un campo dentro de la estructura del anexo 20, motivo por el cual el SAT estableció como se debe de cumplir este requisito, dentro del campo de descripción.

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Como evitar “No Deducibles” en la Contabilidad – Análisis de las Deducciones Autorizadas



Debido a la importancia que tiene las deducciones autorizadas en esta ocasión analizaremos la relación de las deducciones de forma respecto al CFDI versión 3.3, por ejemplo la falta de requisitos en el comprobante fiscal, provocaría una partida no deducible, respecto a la fracción III del artículo 27 de la LISR, la cual indica lo siguiente:

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