Declaracion Anual

9 recomendaciones para el cierre del ejercicio fiscal

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Sabemos que una vez comenzando un nuevo ejercicio fiscal se comienza también con un ritmo de trabajo acelerado pues se vuelve necesario continuar con el trabajo corriente del mes más la revisión y cierre del ejercicio anterior. Para que no se te pase nada al momento de hacerlo, te dejamos las principales consideraciones generales previas a la determinación del Impuesto Sobre la Renta anual.

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Gastos que no reúnen requisitos fiscales en la declaración anual

Gastos que no reunen requisitos fiscales SAT



En la nueva declaración anual de personas morales 2019 en el apartado de estados financieros encontramos la conciliación fiscal contable, dentro de las deducciones contables no fiscales, podemos encontrar el campo de «GASTOS QUE NO REÚNEN REQUISITOS FISCALES» en este se deben registrar las deducciones que no cumplen con el artículo 27 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

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5 puntos a cuidar en la declaración anual y contabilidad electrónica

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El SAT publicó en su página una nueva declaración de personas morales (formato 18), en la cual se cargan los ingresos nominales de los pagos provisionales. El día 20 de abril es la fecha límite para enviar la balanza 13 al SAT de las personas morales del título II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio 2019.

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Consideraciones en el Llenado de la Declaración Anual de Personas Morales en Línea

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Para el envío de la Declaración Anual de Personas Morales por Internet se utiliza el formulario 18, en el cual deben considerarse varios aspectos tanto contables como fiscales. Sobre todo, se debe tener en cuenta que el SAT ya cuenta con parte de nuestra información (contabilidad electronica, DIOT, pagos referenciados y CFDI), por lo que es necesario enviar la información correcta.

En este articulo se mostraran cuales son las consideraciones en el llenado de la Declaración Anual de Personas Morales por Internet, específicamente en el formulario 18 (Régimen General / F18).

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Solicitar «Devolución Automática» en la Declaración Anual solo con la contraseña del SAT

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Si eres Persona Física y en tu declaración anual obtuviste un saldo a favor del Impuesto Sobre la Renta ISR, puedes solicitar la «Devolución Automática” en el envío de la Declaración Anual como Persona Física.

Anteriormente, si obtuviste un saldo a favor mayor o igual a 10 mil pesos era necesario enviar la Declaración Anual utilizando la Firma Electrónica o la e.firma.

Se aumentó el límite de solicitud de devolución con la contraseña a 50 mil pesos, pero la declaración anual debe contar con ciertos requisitos.

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Papeles de Trabajo en Excel – Declaración Anual de Personas Morales

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Es tiempo de enviar la Declaración Anual de Personas Morales, por lo tanto se debe integrar la información que se envía al SAT contra lo que se tiene Contablemente. Es aquí donde entran los Papeles de Trabajo, estos ayudarán a determinar cuál es la información correcta a enviar a la autoridad en la Declaración Anual.

Los papeles de trabajo no tienen un formato definido por la autoridad, pero deben de seguir las disposiciones fiscales aplicables.

La forma común de obtener los papeles de trabajo es utilizando reportes de los sistemas contables, pero por lo regular se quedan cortos con las necesidades del Contador Público que los elabora. Por esa razón, se debe considerar utilizar el Excel para la generación de los Papeles de trabajo que en esta ocasión son los de la Declaración Anual de Personas Morales.

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Envío de la Balanza 13 «Cierre del Ejercicio» de la Contabilidad Electrónica

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La Balanza de Cierre del Ejercicio se elabora pasado el ejercicio fiscal, a esta balanza se le conoce como la balanza 13 y también se envía al SAT como parte de la Contabilidad Electronica. No es muy diferente a las demás balanzas de comprobación enviadas anteriormente, ya que tiene el mismo formato en XML, lo que la diferencia es que expresa en ella los ajustes contables y refleja también el resultado contable del contribuyente.

Antes de realizar el cierre del ejercicio se deben revisar las diferentes operaciones o movimientos contables; con el fin de evitar errores por registro de movimientos erróneos, posibles operaciones sin comprobante fiscal o simplemente por cerciorarse de que no existan saldos equivocados en nuestra balanza de comprobación.

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Pide Factura! – Deducciones Personales para obtener saldo a favor de ISR

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Si estás obligado a presentar tu declaración anual como Persona Física ante el SAT y obtienes ingresos por sueldos y salarios, honorarios, arrendamiento, RIF, Servicios Profesionales o cualquier otra actividad.  Debes saber que estas actividades tienen algo en común, pueden aplicar las deducciones personales en el calculo del Impuesto Sobre la Renta Anual.

Las publicaciones del @SATmx en twitter van encaminadas a fomentar la cultura de la facturación electrónica en todos los niveles económicos. Para ello se ha dado a la tarea de mostrar a sus seguidores en dicha red social cuáles son los gastos deducibles e indica que puedes pedir factura para que el SAT te devuelva después de presentar la declaración anual aplicando estas deducciones personales.

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Presenta tu Declaracion Anual de forma Extemporanea y evita multas

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El 2 de mayo de 2016 fue el ultimo día para presentar la declaración anual como Persona Física ante el SAT, si aun no haz enviado tu declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puedes hacerlo aun para evitar se apliquen sanciones.

Si aun no te han requerido por no haber enviado la declaración anual como Persona Física, puedes hacerlo de manera extemporánea.

Evita que se te apliquen las multas que marca el Código Fiscal de la Federación que van desde los 1,240 hasta los 15,430 pesos por cada una de las obligaciones no enteradas en tiempo y forma. También evita el adjudicarte una sanción que va desde los 1,240 a los 30,850 pesos por cada declaración, solicitud o aviso que no se presento en el plazo obligado.

También por no enviar tus declaraciones por Internet cuando estés obligado a ello, enviarlas fuera de plazo o hacer caso omiso a los requerimientos del SAT, puedes adjudicarte una multa que va de los 12,640 a los 25,300 pesos.

Recupera tu saldo a favor

Si eres persona física puedes aplicar las deducciones personales para deducirlas y obtener un saldo a favor de ISR. Este saldo lo puedes solicitar en devolución, este año los depósitos de saldo a favor fueron ágiles y la mayoría recibió a los cinco días de presentar su información el deposito del monto de su saldo a favor.

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