Tutorial o Guia de Declaraciones y Pagos DyP para Personas Morales

El Sistema de Declaraciones y Pagos DyP para este 2012 es obligatorio para todas las personas morales y a manera de introducción les comparto la siguiente información, la cual espero que sea de utilidad para los que aun no saben de que trata este nuevo esquema de pagos referenciados.

Para empezar con este tema primero debemos de entender de que se trata todo esto, básicamente es que tu como persona moral elijas que impuestos vas a presentar en base a tus conceptos dados de alta en el RFC, los cuales podrás elegirlos (obligatorio) y elegir otros que quieres presentar, a continuación les dejo el listado de los impuestos que puedes elegir entre los que estas obligados y los que no:

Dar click en la imagen para agrandarDeclaraciones Provisionales o Definitivas de Impuestos Federales

Calculadora de Regalo: Descargar, sirve para calcular fácilmente el ISR, IMSS e Infonavit de 2020 desde una sencilla Hoja en Excel, es completamente GRATIS!

 

LOS DIFERENTES ANEXOS Y SU CONCEPTO:

  • R1 ISR PERSONAS MORALES
  • R12 ISR RETENCIONES POR SALARIOS
  • R13 ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS A SALARIOS
  • R14 ISR RETENCIONES POR SERVICIOS PROFESIONALES
  • R15 ISR POR PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS O RETENCIONES POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
  • R2 ISR PERSONAS MORALES, RÉGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO
  • R3 ISR PERSONAS MORALES, RÉGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES
  • R4 ISR POR CONSOLIDACIÓN
  • R5 ISR POR DIVIDENDOS
  • R16 ISR RETENCIONES POR INTERESES
  • R17 ISR OTRAS RETENCIONES
  • R18 ISR RETENCIONES POR PAGOS AL EXTRANJERO
  • R41 ISR RETENCIONES POR PREMIOS
  • R21 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
  • R24 IVA RETENCIONES
  • R25 IEPS POR BEBIDAS ALCOHÓLICAS
  • R26 IEPS POR CERVEZA
  • R27 IEPS POR BEBIDAS REFRESCANTES
  • R28 IEPS POR ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES
  • R29 IEPS POR TABACOS LABRADOS
  • R30 IEPS POR TELECOMUNICACIONES
  • R32 IEPS RETENCIONES
  • R52 IEPS POR JUEGOS CON APUESTAS Y/O SORTEOS
  • R73 IEPS POR BEBIDAS ENERGETIZANTES
  • R54 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA
  • R55 IETU IMPUESTO DE LOS INTEGRANTES DE PERSONAS MORALES. RÉGIMEN SIMPLIFICADO
  • R53 IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

En caso de no tener registrada una obligación que deba cumplir periódicamente, por ejemplo, la obligación de IVA RETENCIONES, que debe reportarse cada mes, tendrá que salir del Servicio de Declaraciones y Pagos e ingresar al menú de Servicios por Internet, Cambio de Situación Fiscal que se encuentra dentro del mismo Portal Personal, para hacer un aumento de obligaciones, antes de continuar con su declaración.

Cuando la obligación a declarar es esporádica (no es periódica), por ejemplo: ISR RETENCIONES ISR RETENCIONES POR POR PREMIOS PREMIOS, únicamente selecciónela con ;, sin que sea necesario hacer el aumento de obligación.

Podemos ver a continuación el llenado de algunos de los Anexos de Declaraciones y Pagos mas importantes (comunes):

Espero pronto completar la guía explicando mas anexos.

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