¿Cómo identificar los errores en la representación impresa del CFDI 3.3 a tiempo?

abril 25, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Uno de los problemas que estamos detectando en la representación impresa del CFDI contra el XML, es que algunos datos que se visualizan en el PDF no aparecen en el XML, motivo por el cual puedo poner en riesgo la deducción por un requisito de forma, por ejemplo, en el caso de ventas de primera mano, uno de los requisitos que marca el artículo 29-A fracción VIII del Código Fiscal de la Federación, es la fecha del documento aduanero, la cual no tiene un campo dentro de la estructura del anexo 20, motivo por el cual el SAT estableció como se debe de cumplir este requisito, dentro del campo de descripción.

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Como evitar «No Deducibles» en la Contabilidad – Análisis de las Deducciones Autorizadas

abril 18, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

cierre contable fiscal SAT contabilidad electronica

Debido a la importancia que tiene las deducciones autorizadas en esta ocasión analizaremos la relación de las deducciones de forma respecto al CFDI versión 3.3, por ejemplo la falta de requisitos en el comprobante fiscal, provocaría una partida no deducible, respecto a la fracción III del artículo 27 de la LISR, la cual indica lo siguiente:

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Importancia de la Balanza de cierre del ejercicio a enviar al SAT, después de la declaración anual

abril 11, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Se aproxima la fecha para que las personas morales del título II cumplan con el envió de la balanza de ajuste, la cual se vence el próximo 20 de abril de 2018, para lo cual se tiene que revisar la siguiente información:

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Declaración anual 2017 de Asalariados – Determinación del ISR anual en base a los XML de nómina

abril 4, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

credito y cobranza cfdi complemento para pagos

Se acerca la fecha de la presentación de la declaración anual, motivo por el cual el SAT ya tiene disponible el programa para la presentación de la declaración, incluso cuando se ingresa a la página del SAT se puede visualizar el siguiente mensaje.

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Guía para saber qué Forma de Pago poner en el CFDI 3.3 y evitar errores ante el SAT

marzo 22, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

VENTAS A CREDITO PUBLICO EN GENERAL CFDI 3.3 SAT

Con la entrada del CFDI versión 3.3, seguramente ya sabes que para una factura electrónica que ya está pagada le tienes que asignar la forma de pago que corresponda. Las formas de pago más comunes son efectivo, cheque, transferencia electrónica y tarjeta de crédito, es por eso que son las primeras en el catálogo de formas de pago del anexo 20 del SAT.

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Importancia del amarre de cifras del CFDI 3.3 con los Impuestos y Contabilidad

marzo 22, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

amarre de la contabilidad electronica impuestos CFDI

Como una de las consecuencias de los avances informáticos, respecto a las obligaciones tributarias, es que el SAT tiene cada vez más información de los contribuyentes, es importante llevar a cabo un amarre de cifras respecto de los CFDI – CONTABILIDAD – DECLARACIONES, para evitar sorpresas, pongamos un ejemplo, las cartas invitación que mandó el SAT respecto a las diferencias, entre los CFDI emitidos por nómina y los pagos de retención de salarios, o en algunos casos inconsistencias en el timbrado.

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Descuentos al trabajador por créditos Infonavit en la nómina y reestructuración de su deuda

marzo 15, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

En el momento en que se contrata a un trabajador, debemos de tomar en cuenta lo siguiente, respecto de los descuentos a efectuar por amortización de créditos al INFONAVIT.

Obligaciones de los patrones:

Hacer los descuentos a sus trabajadores en sus salarios, conforme a lo previsto en los artículos 97 y 110 de la Ley Federal del Trabajo, que se destinen al pago de abonos para cubrir préstamos otorgados por el Instituto, así como enterar el importe de dichos descuentos en las entidades receptoras que actúen por cuenta y orden del Instituto, en la forma y términos que establece esta Ley y sus disposiciones reglamentarias. La integración y cálculo de la base salarial para efectos de los descuentos será la contenida en la fracción II del presente artículo.

A fin de que el Instituto pueda individualizar dichos descuentos, los patrones deberán proporcionarle la información relativa a cada trabajador en la forma y periodicidad que al efecto establezcan esta Ley y sus disposiciones reglamentarias.

Fundamento: Artículo 29 fracción III LINFONAVIT.

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Cómo afecta el CFDI versión 3.3 en la Contabilidad Electrónica

marzo 6, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Con la entrada en vigor del nuevo CFDI 3.3, tenemos que aprender a leerlos y clasificarlos antes de su contabilización, pongamos un ejemplo:

El día 3 de enero de 2018 la empresa VINOS Y LICORES LA TOMADORA, S.A. DE C.V., realiza la venta de 15 cajas de vino de mesa a la empresa DISTRIBUIDORA DE LICORES LA COPA, S.A. DE C.V., con los siguientes datos:

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Declaración Anual de Personas Morales – Revisión de deducciones, registros contables y correcciones

febrero 21, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

deducciones autorizadas personas morales declaracion anual

Se aproxima la fecha límite para la presentación de la declaración anual de personas morales del título II de la LISR, motivo por el cual es necesario anticiparse a esa fecha, y revisar los puntos importantes para la determinación del ISR anual, a continuación en forma enumerativa y no limitativa, expondremos algunos puntos a considerar.

L.C.P. Alberto Monroy Salinas

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