Importancia del amarre de cifras del CFDI 3.3 con los Impuestos y Contabilidad

 


Como una de las consecuencias de los avances informáticos, respecto a las obligaciones tributarias, es que el SAT tiene cada vez más información de los contribuyentes, es importante llevar a cabo un amarre de cifras respecto de los CFDI – CONTABILIDAD – DECLARACIONES, para evitar sorpresas, pongamos un ejemplo, las cartas invitación que mandó el SAT respecto a las diferencias, entre los CFDI emitidos por nómina y los pagos de retención de salarios, o en algunos casos inconsistencias en el timbrado.

notificacion SAT emision de nominas

Por ello la importancia de ser más cuidadosos en el registro contable.

ciclo de los registros ante el SAT

Respecto a la emisión del CFDI y el registro contable, debemos de considerar lo siguiente:

registro contable de los cfdi NIF

Es decir el subtotal de los CFDI correspondientes a la actividad del contribuyente, debe de amarrar contra la cuenta de ventas, respecto al momento de acumulación de los ingresos es diferente, por poner un ejemplo en el caso de personas morales del título II LISR.

amarrar emision de CFDI con ventas fiscales

El otro punto a considerar es respecto a las claves de forma de pago y método de pago del CFDI, respecto al registro contable.

registro contable metodo y forma de pago CFDI

Para el SAT cuando se utilizan las claves de forma de pago de la 1 a la 31 la operación ya fue cobrada, y por consiguiente se tendría que pagar los impuestos indirectos (en su caso y salvo prueba en contrario), aunado a los errores cometidos en los CFDI, respecto a los campos antes mencionados, debemos de conocer los diferentes métodos de pago a utilizar en los CFDI, para poder llevar a cabo un registro contable adecuado, motivo por el cual debemos de conocer dichas formas de pago.

catalogo formas de pago anexo 20 SAT

Y una vez que ya tenemos contabilizado y amarrado las cifras de los CFDI, respecto a los registros contables, viene la determinación de impuestos, respecto a los datos obtenidos de los registros contables.

calculo de ISR en base a los CFDI

Y una vez más a llevar a cabo el amarre de cifras, respecto a los CFDI emitidos y los ingresos nominales a declarar.

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