Relación de la información Contable-Fiscal Vs base de datos del SAT

junio 11, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

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Debido a que el SAT a impuestos más obligaciones en materia informática a los contribuyentes, es importante tener un control más preciso entre la información que se emite en los CFDI y los registros contables que también se le envían al SAT.

Pongamos un ejemplo para determinar los ingresos nominales de una persona moral del título II de la LISR, para el cálculo del pago provisional del mes de junio de 2018.

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Complemento de pago del SAT, prepárate para emitirlos por cada CFDI no pagado (PPD)

junio 5, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

El Complemento de recepción de pagos esta cada vez más cerca su entrada en vigor. El día 30 de abril de 2018 se publica la primera modificación a la resolución miscelánea fiscal para 2018, en la cual el SAT otorga a los contribuyentes la opción de no emitir el CFDI con el complemento de recepción de pagos, hasta el día 31 de agosto de 2018.

TERCERO. Se reforma el Artículo Séptimo Transitorio de la RMF para 2018 publicada en el DOF el 22 de diciembre de 2017, para quedar como sigue:

“Séptimo Para los efectos de la regla 2.7.1.35., los contribuyentes podrán optar por expedir CFDI usando la versión 3.3. del Anexo 20 sin incorporar el complemento para recepción de pagos hasta el 31 de agosto de 2018.”

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Relación del CFDI 3.3 y la Contabilidad Electrónica que se envía al SAT

mayo 23, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

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Con los últimos cambios en materia de obligaciones informáticas, en concreto el CFDI versión 3.3, tenemos que revisar en primer término el catálogo de cuentas de la empresa, respecto a los utilizados en el CFDI, por ejemplo si vendo sillas para oficina, pero el cliente solicita la entrega en su domicilio, pero el vendedor no tiene ese servicio, tiene que contratar a un tercero para que haga la entrega, en este caso el proveedor tiene que facturar el reembolso del pago del flete, que pago por la entrega al cliente.

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Control Interno del CFDI 3.3: Detección, Cancelación y Corrección de errores

mayo 16, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Los problemas de la emisión de los CFDI, en mucho se deben a la falta de capacitación de las personas involucradas en la emisión de los CFDI, por lo cual veremos algunos aspectos importantes respecto a la corrección de errores en los CFDI.

Por ejemplo veamos qué pasa cuando se detectan errores en los CFDI recibidos, y como se debe solicitar la corrección.

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Calculadora de la PTU a entregar en 2018 en Excel

marzo 1, 2022mayo 15, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Si como patrón estas obligado a entregar el reparto de utilidades a los trabajadores que colaboraron contigo en el ejercicio 2017, la cual se entrega a más tardar el 30 de mayo si el patrón es Persona Moral y el 29 de junio si se trata de una Persona Física.

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Facilidad del SAT para rectificar las percepciones de los trabajadores en la Nómina

mayo 9, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

El SAT publica el día 30 de abril de 2018 en el diario oficial de la federación, la primera modificación a la resolución miscelánea fiscal para 2018, en la que adiciona la regla 2.7.5.7 para establecer hasta el día 15 de mayo de 2018.

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¿Cómo identificar los errores en la representación impresa del CFDI 3.3 a tiempo?

abril 25, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Uno de los problemas que estamos detectando en la representación impresa del CFDI contra el XML, es que algunos datos que se visualizan en el PDF no aparecen en el XML, motivo por el cual puedo poner en riesgo la deducción por un requisito de forma, por ejemplo, en el caso de ventas de primera mano, uno de los requisitos que marca el artículo 29-A fracción VIII del Código Fiscal de la Federación, es la fecha del documento aduanero, la cual no tiene un campo dentro de la estructura del anexo 20, motivo por el cual el SAT estableció como se debe de cumplir este requisito, dentro del campo de descripción.

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Como evitar «No Deducibles» en la Contabilidad – Análisis de las Deducciones Autorizadas

abril 18, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

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Debido a la importancia que tiene las deducciones autorizadas en esta ocasión analizaremos la relación de las deducciones de forma respecto al CFDI versión 3.3, por ejemplo la falta de requisitos en el comprobante fiscal, provocaría una partida no deducible, respecto a la fracción III del artículo 27 de la LISR, la cual indica lo siguiente:

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Importancia de la Balanza de cierre del ejercicio a enviar al SAT, después de la declaración anual

abril 11, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Se aproxima la fecha para que las personas morales del título II cumplan con el envió de la balanza de ajuste, la cual se vence el próximo 20 de abril de 2018, para lo cual se tiene que revisar la siguiente información:

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