Consejos para presentar la nueva declaración de pagos provisionales 2012: SAT

 El SAT nos trae estos consejos para la elaboración de la nueva declaración de pagos provisionales. Es una modalidad que tendrán que cumplir obligatoriamente todas las personas morales a partir de 2012. En este artículo te daré a conocer los puntos básicos para elaborar y enviar tu declaración a través del nuevo servicio de declaraciones y pagos 2012 o DyP 2012 (pago referenciado).

El SAT hace las siguientes recomendaciones para que las tengamos presentes al momento de generar nuestros pagos desde el portal o fuera de línea:

1. Obtén tu clave para ingresar a tu portal privado
El Servicio de Declaraciones y Pagos se encuentra dentro de tu portal privado, ubicado en el portal del SAT en Internet (www.sat.gob.mx). Para ingresar es necesario contar con:
• RFC del contribuyente.
• CIECF (Clave de Identificación Electrónica Confidencial actualizada).

Si no cuentas con tu CIEC actualizada y tienes tu Firma Electrónica (FIEL), puedes actualizarla a través de la página de Internet del SAT

2. Clasifica adecuadamente el tipo de complementaria
Si el tipo de declaración es complementaria, debes saber que, dependiendo del hecho a presentar, esta se clasifica en tres:
• Dejar sin efecto obligación.
• Modificación de obligaciones.
• Obligación no presentada.

A continuación se explican los tipos de declaración complementaria:

a) Dejar sin efecto obligación
Anula la(s) obligación(es) presentada(s) en la declaración inmediata anterior.

Ejemplo: Cuando se presenta ISR retenciones por salarios, debe ser ISR retenciones por asimilados a salarios.

En caso de que la obligación que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deberá reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de compensarlo o solicitar en devolución.

b) Modificación de obligaciones
Modifica la(s) obligación(es) presentada(s) en la declaración inmediata anterior, ya sea en la sección de Determinación de Impuesto o Determinación de Pago.

Ejemplo: Cuando se declaran ingresos menores a los realmente obtenidos, generando, en su caso, una nueva línea de captura.

Cuando no se efectúe el pago de la línea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva hay que capturar la actualización y los recargos correspondientes. Al momento de presentar esta declaración complementaria se muestran las obligaciones manifestadas en la declaración inmediata anterior, seleccionando únicamente la(s) obligación(es) que se vayan a modificar en algún(os) concepto(s).

c) Obligación no presentada
Permite presentar la(s) obligación(es) que se hubiera(n) omitido en la declaración normal, desplegando solo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

3. Verificar las obligaciones fiscales registradas ante el SAT
En el apartado de Obligaciones es necesario verificar que aparezcan todas las obligaciones fiscales registradas ante el RFC y seleccionar aquellas que vayas a declarar.

Cuando debas presentar una declaración derivada de obligaciones no registradas ante el RFC, el servicio te permite continuar con la presentación, sin embargo, se sugiere realizar el cambio de situación fiscal previamente al envío de tu declaración. Para ello, deberás ingresar al menú de Servicios por Internet>Cambio de Situación Fiscal>Actualización de obligaciones, que se encuentra dentro del portal privado.

4. Decide si elaborarás la declaración en línea o fuera de línea
El servicio de Declaraciones y Pagos cuenta con dos formas para presentar una declaración:
• En línea. Consiste en realizar la captura de la información conectado a Internet, sin necesidad de descargar algún software en la computadora hasta obtener el acuse de recibido y en su caso efectuar el pago en ventanilla bancaria o en el portal bancario, según corresponda.

• Fuera de línea. Consiste en descargar un formulario electrónico en la computadora a fin de capturar la información sin estar conectado a Internet y generar un archivo para su posterior envío al portal del SAT.

Esta modalidad cuenta con dos descargas:
• Instalación en equipo local.
• Descargar para otro equipo.

5. Menú principal de la declaración provisional o definitiva de impuestos federales
En el menú principal se muestran las obligaciones previamente seleccionadas. Deberás capturar únicamente los datos habilitados por cada uno de los formularios electrónicos, y este efectuará los cálculos aritméticos correspondientes.

6. Identifica las secciones que debes llenar
Para facilitar la captura de los datos, en la parte superior de la pantalla se ubican tres secciones:
a) Determinación de impuesto.
b) Determinación de pago.
c) Menú principal.

a) Determinación de impuesto
En esta sección se deben capturar, entre otros conceptos, los ingresos, las deducciones, el coeficiente de utilidad, los pagos provisionales efectuados con anterioridad y demás datos para determinar el impuesto a cargo del periodo.

Error de formato: Capturar las cantidades en pesos (sin centavos), ya que el servicio solo acepta enteros positivos de hasta 14 posiciones.

b) Determinación de pago
En esta sección se deben capturar, entre otros conceptos, actualización, recargos, multa por corrección, algunos acreditamientos y compensaciones. La parte actualizada y los recargos deben ser calculados por separado y capturados manualmente en el formulario.

c) Menú principal
Antes de enviar tu declaración, se sugiere revisar la información capturada. Cerciórate de que el total a pagar en efectivo es correcto, de lo contrario, ingresa nuevamente a las obligaciones para hacer cualquier modificación.

7. Envío de la declaración
Para enviar tu declaración, deberás dar clic en el recuadro Administración de la declaración, y posteriormente, clic en Enviar declaración al SAT.

8. Acuse de recibo
Una vez enviada la declaración, obtendrás un acuse de recibo electrónico por parte del SAT de la declaración provisional o definitiva de impuestos federales. En caso de que exista cantidad a pagar por cualquiera de las obligaciones presentadas, el acuse de recibo contendrá:
• La línea de captura con la que se efectuará el pago.
• El importe total a pagar.
• La fecha límite de pago.

Fuente: SAT.

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