Importancia del amarre de cifras del CFDI 3.3 con los Impuestos y Contabilidad

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Como una de las consecuencias de los avances informáticos, respecto a las obligaciones tributarias, es que el SAT tiene cada vez más información de los contribuyentes, es importante llevar a cabo un amarre de cifras respecto de los CFDI – CONTABILIDAD – DECLARACIONES, para evitar sorpresas, pongamos un ejemplo, las cartas invitación que mandó el SAT respecto a las diferencias, entre los CFDI emitidos por nómina y los pagos de retención de salarios, o en algunos casos inconsistencias en el timbrado.

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Declaración Anual de Personas Morales – Revisión de deducciones, registros contables y correcciones

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Se aproxima la fecha límite para la presentación de la declaración anual de personas morales del título II de la LISR, motivo por el cual es necesario anticiparse a esa fecha, y revisar los puntos importantes para la determinación del ISR anual, a continuación en forma enumerativa y no limitativa, expondremos algunos puntos a considerar.

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Tablas del IMSS 2018 y Calculadora en Excel de Cuotas Obrero Patronales

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El calculo de las cuotas del IMSS para 2018, deben de realizarse con las tablas vigentes. Los sistemas para el calculo de las cuotas obrero-patronales del IMSS en 2018 deben de ser actualizados para que sus cálculos sean los correctos.

A partir de 2018 el salario mínimo se modificó y también se publicó la UMA, estos son los principales puntos a considerar en el calculo de las retenciones que se les tienen que hacer a los empleados.

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¿Cómo deducir la subcontratación laboral para ISR y acreditar el IVA? – XML de nómina y el aplicativo del SAT

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Si un contribuyente recibe servicios de subcontratación laboral, también conocido como Outsourcing, tendrán que pasar por un proceso tortuoso de comprobación ante el SAT. Esto según lo publicado en la versión anticipada de la 1ra modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 y su anexo 1-A.

Antes de que fuera publicada esta versión anticipada, los contratantes y contratistas tenían una prórroga para el envió de la información de 2017, hasta el pasado mes de enero de 2018; ya que el aplicativo de la página del SAT aún no estaba disponible para el envío de la información.

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Aplicativo del SAT para Contratistas y Contratantes del Outsourcing (Subcontratación Laboral)

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Desde hace unos días el SAT habilitó el aplicativo para el envió de la información de los Contratantes y Contratistas. Se trata de dar acceso al Contratante por parte del contratista a la consulta de los CFDI por pago a empleados que subcontratan, también podrá visualizar los CFDI del IMSS, pago de retenciones de ISR por sueldos y el pago definitivo del IVA del Contratista.

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¿Quieres ser PM con acumulación de ingresos? – Envía el aviso al SAT antes del 31 de enero de 2018

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Desde el ejercicio pasado, las Personas Morales pueden optar por realizar el cálculo del ISR en base al flujo de efectivo, algo parecido al cálculo del ISR para las Personas Físicas. Con esto el SAT busca simplificar las obligaciones de las PM, ya que se disminuye la carga administrativa del contribuyente.

Si te interesa pertenecer a este régimen, tienes hasta el 31 de enero de 2018 para enviar el aviso al SAT para cambiarte al Régimen de Acumulación de Ingresos como Persona Moral del título II de la LISR.

¿Que es la acumulación de ingresos en las Personas Morales?

Las Personas Morales del título II de la ley del impuesto sobre la renta, calculan el pago del ISR en base a sus ingresos, aplicando un coeficiente de utilidad, en base a eso se determina el pago del ISR.

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