6 errores de los CFDI a resolver antes del cierre del ejercicio 2018

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Los contribuyentes tenemos que prestar especial atención en el cierre del ejercicio de 2018, para los Contadores Públicos es ya una costumbre el atender los cambios del SAT que afectan directamente a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).

Pero 2018 se vuelve algo especial por la cantidad de cambios que tuvimos, no solo con la obligación de emitir el CFDI con la versión 3.3 a partir del 1ro de enero, sino que también se le suman los cambios en las guías de los diferentes tipos de CFDI´s (ingresos, egresos, nómina, pagos), la emisión de los CFDI con el complemento para pagos a partir del 1ro de septiembre y la entrada del nuevo esquema de cancelación del SAT el 1ro de noviembre (todo en 2018).

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Diferencia entre Mis Cuentas y Mi Contabilidad del SAT

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Ahora las personas físicas de actividad empresarial y profesional, así como de arrendamiento de inmuebles, tienen dos opciones para no enviar contabilidad electrónica, ni presentar la DIOT.

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Alternativa al uso de “Mi Contabilidad del SAT” y cumplir con las obligaciones fiscales

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Anteriormente habíamos hablado de que el SAT incorporó a las Personas Físicas con actividad empresarial, profesional y arrendamiento al uso del aplicativo “Mi Contabilidad”, beneficiándose con el NO envío de la contabilidad electrónica y declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT)

Es buena opción para los contribuyentes que tienen pocos movimientos en lo que a número de CFDI emitidos y recibidos se refiere, el no enviar la contabilidad electrónica ni la DIOT de forma mensual se traduce en menos trabajo para el Contador Público o para el propio contribuyente si es que la elabora por su cuenta.

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7 recomendaciones para el manejo CFDI de pagos (REP) después de su emisión y recepción

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El uso del CFDI para pagos es una realidad que se había postergado durante algunos meses en 2018, a partir del 1ro de septiembre el SAT obliga a los contribuyentes que emitan sus CFDI con método de pago PPD (pago en parcialidades o diferido) a emitir un Recibo Electrónico de Pago (REP) con la información del pago a más tardar el día 10 del mes posterior en el que se recibió el pago.

Durante la etapa de transición nos hemos topado con dudas respecto al manejo del REP que se plantean en comentarios o eventos en línea que hemos organizado.

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Nuevos procesos Contables y Administrativos del Recibo Electrónico de Pagos (CFDI REP)

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Con la entrada de la obligación de emitir los CFDI con el complemento para pagos, se crean pasos adicionales a los procesos contables y administrativos de las empresas que tienen que controlar la emisión y recepción de dichos comprobantes, evitando con ello alguna revisión de la autoridad por no cumplir correctamente con dicha obligación.

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¿Como utilizar Mi Contabilidad en la pagina del SAT? – Personas físicas con actividad empresarial, profesional y arrendamiento

mi contabilidad del SAT

 

En la recién publicada 3ra modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, se dio a conocer que las Personas Físicas con Actividad Empresarial, Profesional y Arrendamiento, ya pueden utilizar el aplicativo “Mi Contabilidad” en la página del SAT, para el calculo de impuestos, beneficiándose con el no envío de la Contabilidad Electrónica y la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).

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«Mi Contabilidad del SAT» para Personas Físicas: Actividad Empresarial, Profesional y Arrendamiento

Mi Contabilidad tutorial del SAT

 

A partir del 1ro de octubre de 2018, las Personas Físicas con Actividad Empresarial, Profesional y Arrendamiento podrán utilizar el aplicativo “Mi Contabilidad” en la página del SAT. Es la misma aplicación que ya utilizan las Personas Morales que se dieron de alta o cambiaron al régimen de acumulación de ingresos o flujo de efectivo.

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Registro contable de las notas de Crédito o CFDI de egreso (apéndice 5 de la guía del SAT)

emitir cfdi 3.3 sin errores

 

Debido a los cambios que publicó el SAT respecto a las guías del CFDI v. 3.3 vigentes a partir del 01/09/2018, tenemos los siguientes cambios respecto al CFDI de egresos en el apéndice 5, el cual establece que las notas de crédito se tienen que emitir con método de pago PUE y en el caso de que la factura a la que se le aplicará no esté cobrada se capture en forma de pago 15 (condonación), a continuación se puede observar lo que dice la página 56 de la guía del SAT.

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Tipo de cambio del CFDI de pago y su registro contable (REP moneda extranjera)

DINERO EFECTIVO DEPOSITOS

 

Debido a la entrada en vigor del complemento de recepción de pagos, nos encontramos con una serie de problemas tanto en el registro contable del CFDI de ingresos, así como lo que capturamos en el REP cuando la operación se pactó en moneda extranjera, por ejemplo en la factura de la venta se tiene que registrar el tipo de cambio en que se pacte la operación o en su caso el que publique el Banco de México, en el diario oficial de la federación.

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