A partir de septiembre de 2012, las personas físicas que, en su último ejercicio fiscal declarado, hayan manifestado ingresos superiores a un millón de pesos, deberán utilizar el sistema de declaraciones y pagos para los pagos provisionales y definitivos correspondientes a agosto de 2012 y en adelante.
Como puedes ver, si estás en este supuesto, deberás presentar tus declaraciones en el sistema electrónico del SAT a partir de agosto. Esto puede generar dudas sobre cómo capturar los datos de enero a junio de 2012. En el caso del Impuesto sobre la Renta (ISR), deberás hacerlo de la siguiente manera:
Llenado de la primera declaración del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos de ISR para personas físicas
Si presentas tu primera declaración utilizando un formulario fuera de línea, deberás capturar cero (0) en los campos correspondientes a:
- Suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio
- Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores
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Pago referenciado del impuesto sobre la renta
Personas físicas con actividad empresarial y profesional
Llenado de la primera declaración (agosto) del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos
Si eres una persona física con actividad empresarial o profesional y vas a presentar por primera vez tu declaración del ejercicio en el servicio de Declaraciones y Pagos (DyP), es importante que sepas cómo capturar correctamente los datos para determinar el ISR y el IETU correspondientes. A continuación, te explico cómo hacerlo:
- Ingresos del periodo: Debes capturar la suma de los ingresos de los meses anteriores más los del mes que estás declarando.
- Deducciones autorizadas: Captura la suma de las deducciones autorizadas de los meses anteriores más las del mes que estás declarando.
Ejemplo:
Vas a presentar por primera vez el pago provisional correspondiente a agosto, y tus ingresos y deducciones fueron los siguientes:
Pago referenciado del impuesto sobre la renta
¿Quieres aplicar la deducción opcional? En el formulario de ISR para personas físicas con ingresos por arrendamiento de inmuebles (uso o goce temporal), puedes elegir si deseas aplicar la deducción opcional sin comprobación del 35 %.
Si decides aplicarla, selecciona “Sí”, lo que significa que se deducirá automáticamente el 35 % de tus ingresos por rentas, sin necesidad de comprobantes fiscales. En cambio, si prefieres deducir con base en comprobantes fiscales válidos, selecciona “No”.
En ambos casos, el campo de “Impuesto predial” permanecerá habilitado, y podrás capturarlo manualmente si deseas incluirlo como parte de tus deducciones.
Pago referenciado del impuesto sobre la renta personas físicas de régimen intermedio
El formulario de ISR personas físicas, actividad empresarial, régimen intermedio para la Federación, determina el impuesto correspondiente a la Entidad Federativa. Además, debe indicar si el impuesto se enterará directamente a la Entidad Federativa.
El impuesto a pagar para la Federación considera el acreditamiento del total de pagos realizados a la Entidad Federativa.
Nuestra labor es compartir a Contadores Públicos, Despachos y Empresas, nuestra experiencia en el ámbito contable, fiscal, financiero y de seguridad social, con el fin de promover la cultura contable en México.
Esperamos les sea de utilidad la información aquí publicada, puedes enviarnos tu consulta al correo electrónico: contacto@contadormx.net
QUE PASA CON LOS CONTRIBUYENTES QUE NO REBASAN EL MILLÓN DE PESOS MENSUALES O LOS QUE NO REBASAN EL MILLÓN DE PESOS ANUALES ELLOS COMO VAN A PRESENTAR SUS PAGOS
los seguirán presentando como normalmente los vienen haciendo
el ejemplo tiene error:
” suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio” 0
” ingresos del periodo ” 1’000’000
el error es qe en el ejemplo, el millon esta conformado por los ingresos de enero a agosto, esa cantidad esta puesta como si fuera solo el ingreso de agosto, lo cual no lo es.Por lo tanto deberia de ser:
suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio (enero-julio) : 875 000
ingresos del periodo ( agosto) 125 000
tal y como esta en la tabla de muestra
Para los pagos de Regimen Intermedio aun cuando le dices que si vas a hacer tus pagos
directamente a la entidad federativa estas mandando una declaracion en ceros para entidad federativa y cuando presentes tu declaracion a la entidad federativa (perdon que sea muy repetitivo pero para que se entienda) no estaras presentando dos declaraciones por una obligacion del mismo mes ?
Buen día por mi declaración del ejercicio anterior estoy obligado a presentar los impuestos referenciados, pero no he presentado desde el mes de Enero mi pregunta es como presento mis declaraciones de Enero a Julio, aun con el esquema anterior y solo la de Agosto con el nuevo ó todas las tengo que mandar con el nuevo.
saludos y gracias
Tienes la opción de presentar las de enero a julio en el esquema anterior y estas obligado a presentar la de agosto en el servicio de declaraciones y pagos
Me gustaria saber como presento el ide en las declaraciones con pago referenciado, por ejemplo: en p.prov. de isr de enero a julio 30,727.00 pero en feb, abril, junio tengo ide de 7,000.00 lo acredite en el mes correspondiente y efectivamente pague 23,727.00 en el rubro de pagos prov. efectuados con anterioridad que debo poner 23,727.00 o 30,727.00 agradezco su atencion y ayuda.
El programa no me permite capturar deducciones mayores a los ingresos, ¿Cómo puedo acumularlos para que en la anual me chequen los saldos con las declaraciones mensuales?
Cuando envio la declaracion me aparece unmensaje que dice ” RECALCULANDO (LAS CIFRAS NO COINCIDEN) “, por que puede ser esto?
Tengo el mismo problema me aparece RECALCULANDO (LAS CIFRAS NO COINCIDEN), y ya intente de todas las formas posibles y nada de nada, que puedo hacer????????
Hola que tal!
El error que sale en pagos referenciados RECALCULANDO (LAS CIFRAS NO COINCIDEN) es un error del portal del sat. Me comunique con ellos días atrás y me dicen que el error ya lo tienen registrado y que están solucionandolo, pero van un poco lentos porque ya tiene el error desde el lunes. Solo hay que esperar..
saludos!
si ya envie una declaracioncon el nuevo esquema enero 2011 en ceros y febrero pero a un no realizo el pago, ya que tengo dudas en el vaciado, puedo presentar mi declaracion con el esquema anterior o tengo que siguir con el nuevo
se tiene que seguir enviando con el nuevo esquema, saludos
por que cuando cargo el archivo que genere para pago referenciado me pone la leyenda se ha detectado qe existe otra declaracion con los mismos datos en proceso, que hago? mi pago lo hago por ventanilla