La siguiente guía fue elaborada por personal del SAT y sirve para la elaboración y presentación de la Declaración Anual de personas morales del ejercicio 2012, esta se presenta mediante el programa DEM 2013 el cual puedes descargar desde la página del SAT. Las personas morales con fines de lucro, como las sociedades mercantiles, están obligadas a presentar la Declaración Anual de 2012 durante el periodo de enero a marzo de 2013.
Para cumplir con esta obligación, el Servicio de Administración Tributaria pone a tu disposición la guía para elaborar y presentar por Internet la Declaración Anual de 2012 con el programa Documentos Electrónicos Múltiples (DEM), régimen general, personas morales.
En esta guía encontrarás el procedimiento para instalar el programa DEM 2013 y presentar tu Declaración Anual 2012. Recuerda que debes cumplir oportunamente con esta obligación a más tardar en marzo de 2013.
Declaración Anual de las personas morales del régimen general por Internet
Esta guía está diseñada para las personas morales con fines de lucro, como las sociedades mercantiles, obligadas a presentar Declaración Anual por el ejercicio fiscal 2012 mediante el programa DEM 2013. Para una mejor comprensión, a continuación describimos el procedimiento de descarga e instalación del programa DEM 2013 que debes utilizar para presentar la Declaración Anual de 2012, así como la captura de los datos para el cálculo de los impuestos y el procedimiento de envío al SAT a través de Internet.
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En esta guía para la Declaración Anual de personas morales encontrarás la siguiente información:
Presentación
• Papeles de trabajo que necesita
• Declaración Anual de las personas morales del régimen general por Internet
• Descarga del programa DEM 2013
• Instalación del programa DEM 2013
• Proceso para iniciar con la captura de datos
-Alta del contribuyente en el programa DEM 2013
-Captura de datos
• Alta del formulario 18 en el programa DEM 2013
• Creación de una nueva declaración
Información general
• Datos de identificación
• Participación de los trabajadores en las utilidades
• Cifras al cierre del ejercicio
• Dividendos o utilidades distribuidos
• Inversiones
• Estado de resultados
• Datos informativos del costo de ventas fiscal
• Conciliación contable y fiscal
• Datos de algunas deducciones autorizadas
• Estado de posición financiera (balance)
• Datos adicionales del impuesto a los depósitos en efectivo (IDE)
• Totales del impuesto acreditable a los depósitos en efectivo
• Determinación del impuesto sobre la renta (ISR)
• Determinación del impuesto empresarial a tasa única (IETU)
• Carpetas inhabilitadas
• Validación de la declaración
• Generación del paquete de envío
• Envío de la declaración al SAT
Nuestra labor es compartir a Contadores Públicos, Despachos y Empresas, nuestra experiencia en el ámbito contable, fiscal, financiero y de seguridad social, con el fin de promover la cultura contable en México.
Esperamos les sea de utilidad la información aquí publicada, puedes enviarnos tu consulta al correo electrónico: contacto@contadormx.net
