¿Cómo seleccionar la clave del Producto o Servicio del CFDI 3.3 (que más se aproxime)?

noviembre 13, 2017 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

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El plazo para migrar a la versión del CFDI 3.3 se termina este 30 de noviembre de 2017 por lo que debemos estar listos para su aplicación. Pero uno de los campos que más se le está complicando al contribuyente o usuario de los sistema de facturación, es respecto a la clave de producto/servicio, para su clasificación el SAT nos proporciona algunas recomendaciones en su página sat.gob.mx.

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Determinar saldo a favor o ISR a retener en la nómina 1.2 con el CFDI 3.3

noviembre 13, 2017 por ContadorMx

La guia para la emisión de la nómina con el complemento 1.2 y la versión 3.3 del CFDI, se modificó el dia 10 de noviembre, para detallar cómo se debe registrar el ajuste anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) de los trabajadores. Aunque tu sistema de nóminas sea muy exacto, al final del ejercicio, las cantidades que se le retuvieron a los trabajadores, podrían contener diferencias vs el calculo anual del ISR.

Esta situación se debe a varios factores, una de ellas es que el patrón le otorgue esporádicamente bonos o premios al trabajador. Los cuales son gravables al 100% en el momento del pago, pero si se difieren a los largo del año (calculo anual), el ISR pagado se excede al que se debió retener, generando así el saldo a favor para el trabajador.

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Efectos de la emisión del CFDI por anticipos de clientes

noviembre 7, 2017 por ContadorMx

El programa de Síndicos del Contribuyente, recibe los planteamientos de los contribuyentes, con el fin de hacerlas llegar a la autoridad. Es esta ocasión se trata de la duda del manejo del ingreso por el efecto de la emisión de los CFDI por anticipos de clientes.

Este planteamiento fue enviado al SAT para que fuera atendido, buscando con ello que aclare o corrija la forma en que el contribuyente debe considerar dichos ingresos para efectos en el calculo de impuestos.

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Como elaborar el amarre de cifras contables-fiscales con el SAT

octubre 18, 2017 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

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Debido a los avances tecnológicos que ha implementado el SAT y toda la información que envía el contribuyente, es más sencillo para la autoridad, determinar las diferencias entre lo contabilizado, facturado y declarado, por eso la importancia de llevar a cabo cada uno de los meses del ejercicio, un amarre de las cifras.

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Descarga la Resolución Miscelánea Fiscal 2017

marzo 1, 2022octubre 11, 2017 por ContadorMx

Como es costumbre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público modificó la Resolución Miscelánea Fiscal 2017, se dio a conocer el día 10 de octubre a través del Diario Oficial de la Federación (DOF), dentro de las principales modificaciones en esta cuarta entrega se contemplan:

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¿Das o recibes servicios de subcontratación (outsourcing)? – ¡esto es lo que debes saber!

enero 9, 2025octubre 11, 2017 por Colaboradores

En la actualidad el sistema de subcontratación (conocido como outsourcing), es objeto de una excesiva regulación y fiscalización, justificándose este hecho por el abuso de este esquema por parte de los contribuyentes al evadir obligaciones de pago de impuestos, tales como: el Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto sobre nóminas, cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), así como aportaciones al Instituto de Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) y sin ser menos importante la obligación constitucional de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas (PTU).

Colaboradores

Cambios en la Contabilidad Electrónica con la entrada del CFDI 3.3

octubre 11, 2017 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

En este articulo se explicara cuales son los cambios en la contabilidad electrónica, respecto a la implementación de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet con la nueva versión 3.3 del SAT. De acuerdo a la entrada en vigor del CFDI de la versión 3.3 y el complemento de pagos, debemos considerar la posibilidad de que tenga que recodificar el catálogo de cuentas, considerando las claves de producto y/o servicios y las cuentas contables por utilizar, pongamos un ejemplo, las cuentas de ingresos del catálogo del SAT se dividen en ventas y/o servicios e ingresos.

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Contabilidad Electrónica 1.3 es obligatoria y la versión 1.1 ya no es vigente

enero 9, 2025octubre 3, 2017 por ContadorMx

El SAT solo recibe los archivos de la Contabilidad Electrónica con la versión 1.3, los contribuyentes que intenten enviar los archivos XML de la balanza de comprobación, pólizas o catálogo de cuentas con la versión anterior desde el Buzón Tributario, les mostrará el siguiente mensaje:

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10 prácticas indebidas detectadas por el SAT en la emisión de los CFDI 3.3

septiembre 15, 2017 por ContadorMx

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El SAT tiene en la mira a las malas prácticas de algunos contribuyentes, ya bien, sea por desinformación, descuido y en otros casos por algún tipo de fraude fiscal, todas son prácticas indebidas de los contribuyentes y son monitoreadas por la autoridad para fiscalizar.

En las pláticas que el SAT ha dado, se hace mucho hincapié en las prácticas indebidas de los contribuyentes y las consecuencias que conllevan. En algunos casos el propio contribuyente se perjudica por no conocer cuál es el proceso correcto y en otras se incumple con la autoridad, lo que da pie al SAT a multar a los contribuyentes que incurran en alguna mala práctica o a suspender su certificado de sello digital para impedir que siga facturando.

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¿Cómo seleccionar la clave del Producto o Servicio del CFDI 3.3 (que más se aproxime)?

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Como elaborar el amarre de cifras contables-fiscales con el SAT

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Cambios en la Contabilidad Electrónica con la entrada del CFDI 3.3

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10 prácticas indebidas detectadas por el SAT en la emisión de los CFDI 3.3

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