Información relevante Contable y Fiscal para el cierre del ejercicio

1.   Que se encuentren registradas en la contabilidad todas las transacciones, transformaciones internas y otros eventos.

2.    En el caso de los inventarios, propiedad, planta y equipo que se verifique la existencia física de los mismos vs los registros contables.

3.   Cotejar que los controles internos aseguren la veracidad de la prestación de los servicios recibidos por la empresa

4.   Que se cuente con la documentación que soporte la operación

5.   Revisar que su registro se haya realizado con base a las NIF, con especial énfasis en las NIF A-1, A-2, A-3 y A-4

6.   Que las operaciones registradas estén acordes a sustancia económica

7.   Depuración de saldos

8.   Verificar postulados de asociación costo gasto ingreso.

9.   Devengación contable vs realizado.

10.Registro de operaciones que no generen entrada y salida de efectivo como lo son depreciaciones y amortizaciones.

11.Cotejar no confundir gastos con pagos anticipados.

12.Análisis financiero de la entidad.

Fiscales:

1.          Contar con el CFDI especial cuidado con la correcta custodia electrónica del XML

2.          Verificar que el CFDI: este correcto el RFC, Forma de pago, Método de pago, uso del CFDI, Vigencia, clave de producto o servicio.

3.     Transacciones comerciales que no estén soportadas con base en una razón de negocios válida, (fondo sobre forma o materialidad), o estén documentadas de manera incorrecta.

4.     De conformidad con la regla 2.1.7.35 deberás contar con el complemento de pago, recuerda que este debe ser entregado a más tardar el día 10 del mes siguiente, pero si por alguna razón no has recabado los correspondientes desde septiembre que inició su obligatoriedad, recuerda que puedes denunciar al SAT.

5.      Poner especial atención a las Deducciones de CFDI que sean genéricos, respecto de la descripción de los conceptos de los servicios que amparan.

6.     Verificar que no haya omisiones de declaraciones de impuestos en tiempo y forma.

7.     Discrepancia Fiscal, como consecuencia de detectar manejo de cuentas bancarias, uso de tarjetas de crédito, realizar viajes, o efectuar gastos que no sean concordantes con los ingresos fiscales declarados por un contribuyente al SAT.

8.     Deducciones, amparadas en CFDI derivados de la “simulación de operaciones por prestación de servicios” por parte de empresas de papel, o que no cuenten            con –personal a su nombre, o activos propios y   capacidad instalada– para         justificar la existencia de la prestación de          los servicios facturados.

9.     Préstamos de dinero que no estén debidamente formalizados conforme a derecho.