Cómo emitir una Nómina 1.2 con la versión 3.3 del CFDI

Te sonara muy técnico el título del articulo “Emitir un CFDI de Nomina 1.2 con la versión 3.3”, pero es a lo que los Contadores y contribuyentes en general debemos empezar a preocuparnos.

Ahora los contadores debemos de saber que es el CFDI 3.3, Nomina 1.2, Contabilidad Electrónica 1.3, Complemento para Recepción de pagos 1.0, entre otros complementos más.

Tenemos que hacer más caso a las modificaciones al Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal, para poder enviar correctamente los comprobantes fiscales y realizar consultas a las guías que publica el SAT.

Si creías que la Nómina 1.2 no tendría cambios, ya que apenas se hizo la adecuación en enero de 2017; el cambio en el CFDI a la versión 3.3 hace que se necesiten adecuaciones.

A estas alturas ya debes de estar emitiendo tus CFDI de nóminas con la versión 1.2, por lo que no hablaré de qué campos llenar de dicho complemento.

Solo tocare el tema de cuáles son las adecuaciones que se le tiene que hacer a la nómina 1.2 o cuales son los campos a llenar de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en la versión 3.3.

Emitir CFDI 3.3 con Complemento de Nómina 1.2

Considerando que el CFDI 3.3 es una cosa y el Complemento 1.2 es otra, explicare como pide el SAT que se emita el CFDI para que se añada el complemento 1.2 y sea timbrado.

Esta es la lista de campos que debe contener el CFDI versión 3.3, en cada campo pondré si es obligatorio o qué dato debe llevar:

Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.

1. Versión: El número de versión es el 3.3, este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal
2. Serie: La serie es el control interno que le del contribuyente a los CFDI´s emitidos.
3. Folio: Número consecutivo que le del contribuyente a los comprobantes, puede ser de 1 a 40 caracteres.
4. Fecha: Fecha y hora de la expedición del comprobante.
5. Sello: Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal
6. Forma de Pago: Según la guía del SAT la forma de pago siempre será la clave “99” (Por Definir).
7. Número de Certificado: número que identifica el certificado de sello digital del emisor.
8. Certificado: Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.
9. Condiciones de Pago: No llenar este campo
10. Subtotal: Es el importe del concepto antes de descuento e impuestos, en ningún caso podrá contener importes en negativo.
11. Descuento: Se deben de registrar el importe total de los descuentos antes de impuestos, en ningún caso podrá contener importes en negativo.
12. Moneda: Se registrará el valor “MXN”
13. Tipo de Cambio: No llenar este campo
14. Total: Es el subtotal menos el descuento y en ningún caso podrán ser números negativos.
15. Tipo de Comprobante: La clave que se pondrá es la “N” (Nomina).
16. Método de Pago: Se registrará la clave de pago “PUE” (Pago en una sola exhibición)
17. Lugar de Expedición: Se tomará el código postal del lugar de expedición. Si se trata del CFDI de una sucursal, se debe poner el código postal de la sucursal.
18. Confirmación: Esta confirmación se solicita al PAC, cuando los importes superan los rangos establecidos por el SAT.
19. RFC del Emisor: Registro Federal de Contribuyentes del patrón (persona física o moral)
20. Nombre del Emisor: Nombre o razón social.
21. Régimen Fiscal: Seleccionara la clave del catálogo de regímenes fiscales del CFDI 3.3.
22. RFC Empleado (receptor): Se llenará este campo con el Registro Federal de Contribuyentes, el cual debe estar dado de alta en el SAT.
23. Nombre de Empleado: Se registra el nombre con el nombre y después los apellidos (según la guía del SAT)
24. Residencia Fiscal: No llenar este campo
25. Número de Registro ID Tributario: No llenar este campo
26. Uso del CFDI: Se pondrá la clave del catálogo de Usos del CFDI “P01” (por definir)
27. Clave de Producto o Servicio: Invariablemente se registra el valor “84111505”, en el catálogo del SAT esta clave representa el concepto “Servicios de Contabilidad de Sueldos y Salarios”.
28. Número de Identificación: No llenar este campo
29. Cantidad: Se llena con el valor “1”
30. Clave de Unidad: Se llena con el valor “ACT”
31. Unidad: No llenar este campo
32. Descripción: Si se trata de un asalariado o asimilado a salarios, este campo se llena con el valor “Pago de Nómina”.
33. Valor Unitario: Es la suma los valores de total de percepciones y otros pagos.
34. Importe: Es la suma de total de percepciones y otros pagos.
35. Descuento: Valor del campo total de las deducciones.

A grandes rasgos estos son los campos del CFDI 3.3 y los que no tienen “No llenar este campo” es obligatorio llenarlo con la información propia del pago de la nómina de los empleados.

Descarga la Guía del SAT CFDI 3.3 con Nómina 1.2

Como les mencione al principio, el SAT está elaborando las guías para utilizar las nuevas versiones de emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, por lo que es necesario estar al tanto de los cambios.

Te recomiendo encarecidamente que la descargues y la estudies, ya que a partir del 1ro de diciembre de 2017 el emitir el CFDI 3.3 con el complemento de nómina 1.2 será obligatorio.

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