Declaración Anual de Personas Físicas 2024 listo el aplicativo del SAT

La declaración anual personas físicas 2024 es una de las obligaciones fiscales más importantes del año. Si eres contador público o persona física obligada, este artículo te explica quién debe presentarla, qué ingresos incluye, qué cambios tiene y recomendaciones antes de su envío al SAT.

Prepárate para cumplir correctamente y en tiempo tu declaración anual personas físicas 2024 y evita errores que puedan derivar en requerimientos, multas o pérdida de saldo a favor.

¿Quiénes están obligados a la declaración anual 2024 y quiénes no?

A continuación, detallamos quiénes están obligados a presentarla:

Personas con ingresos por Sueldos y Salarios

• Quienes tuvieron un solo empleador (patrón) y dejaron de recibir ingresos antes del 31 de diciembre de 2024
• Contribuyentes que además obtuvieron ingresos distintos de salarios
• Personas que trabajaron para dos o más empleadores (patrones) de manera simultánea
• Quienes recibieron salarios provenientes del extranjero o de personas no obligadas a retener
• Contribuyentes que además obtuvieron ingresos por indemnización o jubilación
• Personas cuyos ingresos anuales por este concepto exceden los 400 mil pesos

Regímenes fiscales obligados (personas físicas)

• Servicios profesionales (personas que emiten comprobantes de honorarios)
• Actividades empresariales, incluyendo plataformas tecnológicas, región fronteriza y RIF con coeficiente de utilidad
• Arrendamiento de bienes inmuebles
• Ingresos por intereses o dividendos
• Enajenación de bienes

Es importante mencionar que las personas físicas que tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) están relevadas de presentar la declaración anual, conforme a la regla 3.13.7 de la RMF, excepto quienes apliquen lo establecido en las reglas 3.13.20 y 3.13.21, quienes podrán optar por presentarla.

Personas no obligadas a presentar Declaración Anual 2024

• Quienes obtuvieron ingresos por salarios de un solo empleador que no excedan de 400 mil pesos en el ejercicio
• Contribuyentes con ingresos totales por salarios de un solo empleador e intereses reales no mayores a 400 mil pesos, siempre que los intereses reales no hayan excedido de 100 mil pesos
• Personas con ingresos por salarios de un solo empleador sin impuesto a cargo, con comprobante de nómina por la totalidad de los ingresos y, en su caso, con ingresos por intereses nominales que no excedan los 20 mil pesos

Sin embargo, estos contribuyentes pueden presentar su declaración anual 2024 voluntariamente si así lo desean.

Cambios del SAT para la declaración anual de Personas Físicas a presentar en 2025

El SAT ha implementado diversos cambios en el aplicativo de la declaración anual de Personas Físicas, buscando minimizar errores al momento de cumplir con las obligaciones fiscales:

• Para RESICO: información precargada de pagos mensuales, ingresos, devoluciones, descuentos, bonificaciones e ISR retenido
• Para quienes cambiaron de régimen: campo específico para acreditar pagos realizados bajo el régimen correspondiente
• Para ingresos por Arrendamiento: inclusión de campo para acreditar ISR retenido por FIBRAS
• En datos de nómina: apartado para detallar por régimen el monto de sueldos, salarios y asimilados deducibles
• Optimización del campo “Monto pagado con anterioridad” para pagos en parcialidades

Recomendaciones para elaborar la declaración anual 2024 del SAT

Te comparto las recomendaciones clave para las personas físicas obligadas a presentar su declaración anual 2024, ya sea que tributen por sueldos, honorarios, arrendamiento, actividad empresarial u otros ingresos:

1. Revisa tu información precargada en el SAT antes de presentar

Utiliza el Visor de Nómina y el aplicativo de declaraciones para verificar que:

• Tus ingresos estén correctamente registrados.
• Las deducciones personales aparezcan correctamente.

Si eres Persona Física con alguna otra actividad, el SAT precargara la declaración anual con la información ingresada por pagos provisionales, CFDIs y declaraciones anteriores.

2. Ten a la mano tu e.firma vigente y Contraseña del SAT

Dependiendo del monto de tu saldo a favor o de los ingresos que declaras, puede ser obligatorio usar tu e.firma. Tenerla vigente y activa te evitará contratiempos al presentar o solicitar devolución, tu cuenta CLABE debe estar actualizada y a tu nombre (si esperas devolución).

3. Aprovecha las deducciones personales

Incluye correctamente tus gastos deducibles como:

• Honorarios médicos y dentales
• Colegiaturas
• Intereses reales de tu crédito hipotecario
• Primas de seguros de gastos médicos
• Donativos y aportaciones complementarias a tu AFORE

Estos gastos pueden ayudarte a obtener un saldo a favor o reducir el ISR a pagar, puedes saber cuales son tus deducciones personales dentro del aplicativo del SAT o en el visor de deducciones personales.

4. Presenta tu declaración a tiempo y considera el pago en parcialidades si aplica

La fecha límite es el 30 de abril de 2025. Si tienes impuesto a pagar, puedes dividirlo en hasta 6 parcialidades siempre que la primera la pagues en abril. Si presentas fuera de plazo, perderás ese beneficio y podrías generar recargos.

Descarga las guías para la declaración anual 2024 para Personas Físicas

Obtén las guías del SAT para la declaración anual 2024 de Personas Físicas con sueldos, RESICO e información del ISSIF, disponibles en formato PDF, solo llena el siguiente formulario:

Conclusión

La Declaración Anual de Personas Físicas 2024 incorpora herramientas que agilizan el proceso, como devoluciones automáticas y pagos fraccionados. Sin embargo, es crucial validar obligaciones, revisar novedades y asesorarse con un contador para optimizar resultados fiscales. El SAT ha mejorado su digitalización, pero la responsabilidad recae en el contribuyente y en el Contador Público que asesora al contribuyente.

ContadorMx

Nuestra labor es compartir a Contadores Públicos, Despachos y Empresas, nuestra experiencia en el ámbito contable, fiscal, financiero y de seguridad social, con el fin de promover la cultura contable en México.

Esperamos les sea de utilidad la información aquí publicada, puedes enviarnos tu consulta al correo electrónico: contacto@contadormx.net