En la mayoría de los casos, los contribuyentes estamos obligados al pago de los 2 Impuestos Principales. Se trata del Impuesto al Valor Agregado IVA y el Impuesto Sobre la Renta ISR. Estos son los 2 impuestos básicos para la mayor parte tanto de las Personas Físicas como para las Morales.
Existen mas impuestos a los que un contribuyente puede estar obligado a pagar dependiendo su actividad. Podría estar también obligado a pagar IEPS, ISAN, ISN, ISPT, entre otros impuestos…
Por ahora me enfocare en estos 2 impuestos, ya que son los principales a los que la mayoría de los contribuyentes están obligados a pagar.
Pago Referenciado de ISR e IVA por pagar
En este ejemplo se determino en el sistema de Contabilidad en Linea IVA e ISR a pagar los cuales vamos a simplemente vaciar en la pagina del SAT.
Resumen de Impuestos del mes
Cuánto se tiene la información completa en la contabilidad del mes, se procede a presentar los impuestos directamente en la pagina del SAT. En este ejemplo se determino el IVA e ISR de una Persona Física del mes de enero de 2016.
Determinación del IVA
El impuesto al valor agregado se calcula en base a los gastos e ingresos, ambos gravados con el IVA. Basándote en los gastos debes de saber cuánto IVA Acreditable tienes en el mes, ya sea por la adquisición de un activo (auto, maquinaria, computadora), gasto (teléfono, gasolina, renta) o mercancía para tu negocio. Para determinar el IVA Trasladado debes considerar todo lo que te pagaron tus clientes en el mes.
Ya que tengas conciliados tus Ingresos y Egresos el sistema arrojara las cantidades a pagar sin que tengas que realizar algún calculo adicional. Lo único que se tiene que hacer es llenar el Pago Referenciado con la Información que se genero en el Sistema de Contabilidad Electronica en Linea:
Información del IVA por Pagar:
Importes que arroja el Sistema de Contabilidad en Linea.
Determinacion del Impuesto
Determinacion del Pago
Vaciado en la pagina del SAT
En este paso solo se debe tomar la información que arroja el sistema para vaciar en la pagina del SAT en el sistema de Pagos Referenciados.
Determinacion del Impuesto (SAT)
Determinación del Pago (SAT)
Determinación de ISR
El Impuesto Sobre la Renta se calcula en base a los ingresos cobrados, egresos cobrados del periodo y también incluye la Depreciación de activos fijos que tengamos en el periodo.
Información de ISR por Pagar:
Determinación del Impuesto
Determinación del Pago
Vaciado de Información de ISR en el SAT
Determinación del Impuesto (SAT)
Determinación del Pago (SAT)
Envió del Pago Referenciado al SAT
Una vez llenado el Pago Referenciado con la información que arroja el Sistema de Contabilidad Electronica solo se tiene que corroborar que las cantidades amarren Vs el Pago Referenciado.
Cuando todo este correcto podrás enviar la declaración al SAT para que te genere la Linea de Captura para realizar el pago desde el banco de tu elección.
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