Calculo del IVA al 8% en la zona libre de la frontera norte

noviembre 10, 2024diciembre 27, 2018 por ContadorMx

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La tasa del IVA del 8% que se aplicará en el norte del país o como se le conocerá a partir del 1ro de enero de 2019 “Zona Libre de la frontera norte”, es parte del paquete económico fiscal del gobierno federal, junto con el aumento del salario mínimo en dicha zona, también se le aplicará un descuento a las Personas Físicas y Morales en el cobro del ISR.

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Fin de la Compensación Universal ante el SAT a partir de 2019 (LIF)

diciembre 18, 2018 por ContadorMx

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La compensación universal de impuestos surge cuando a un contribuyente le resulta saldo a favor por ejemplo de IVA en un mes, para después poderlo compensar contra el ISR que resulte a pagar, pues se busca eliminar este derecho de los contribuyentes en la recién publicada propuesta a la Ley de Ingresos de la Federación para 2019.

En dicha propuesta solo se está permitiendo que el IVA a favor de compense contra otros saldos a pagar de IVA, no pudiendo aplicar la compensación universal contra el o los impuestos que el contribuyente crea necesario para ayudar a que el flujo de efectivo de su entidad sea más saludable.

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Retención de IVA e ISR para plataformas digitales (Uber, Cabify, Uber Eats, Rapi, Sin Delantal)

noviembre 30, 2018noviembre 28, 2018 por ContadorMx

Las Personas Físicas que reciban ingresos por estar afiliadas a plataformas digitales para prestar el servicio de transporte de pasajeros (Uber, Cabify) o se dediquen a la entrega de alimentos preparados (Uber Eats, Rapi, Sin Delantal), se les tendrá que retener el IVA e ISR de forma mensual sobre el total de sus ingresos obtenidos.

Esto aplica para los ingresos pagados con tarjetas de crédito, efectivo, otros medios electrónicos o de cualquier otro tipo (art 90 LISR), que reciban por los servicios otorgados como persona física.

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Retención de IVA del 10% e ISR del 8% por servicios independientes en 2019 (iniciativa de reforma)

noviembre 6, 2018 por ContadorMx

Se presentó la iniciativa para reformar en 2019 diversas leyes para que las Personas Físicas con Actividad Empresarial retengan Personas Físicas y Morales cuando que les proporcionen servicios independientes. Se propone que se retenga el 10% de IVA a personas físicas o morales que presten servicios independientes. También se busca que los contribuyentes que dan los servicios a PF con actividad empresarial o personas morales, retengan el 8% de ISR por dicha prestación de servicios.

El diputado Alfonso Ramírez Cuéllar presentó la iniciativa que busca reformar, adicionar y derogar diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, del Código Fiscal de la Federación, de la Ley Federal Contra la Delincuencia Organizada y de la Ley de Coordinación Fiscal.

Principalmente se busca reformar el articulo 1-A de la LIVA y crear el articulo 14-A de la LISR para que se de la retención mencionada anteriormente, exceptuando la retención en los siguientes casos:

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Alternativa al uso de “Mi Contabilidad del SAT” y cumplir con las obligaciones fiscales

noviembre 10, 2024octubre 11, 2018 por ContadorMx

Anteriormente habíamos hablado de que el SAT incorporó a las Personas Físicas con actividad empresarial, profesional y arrendamiento al uso del aplicativo “Mi Contabilidad”, beneficiándose con el NO envío de la contabilidad electrónica y declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT)

Es buena opción para los contribuyentes que tienen pocos movimientos en lo que a número de CFDI emitidos y recibidos se refiere, el no enviar la contabilidad electrónica ni la DIOT de forma mensual se traduce en menos trabajo para el Contador Público o para el propio contribuyente si es que la elabora por su cuenta.

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¿Que pasa si aplico la facilidad para NO emitir el REP? – Emitir un CFDI con PUE sin estar pagado

septiembre 26, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

El día 17 de septiembre de 2018 el SAT dio a conocer la versión anticipada de la 3ª. Modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, en donde publica la regla 2.7.1.44 para establecer la facilidad de no emitir el REP, esta regla se transcribe a continuación.

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Registro contable de las notas de Crédito o CFDI de egreso (apéndice 5 de la guía del SAT)

septiembre 19, 2018 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Debido a los cambios que publicó el SAT respecto a las guías del CFDI v. 3.3 vigentes a partir del 01/09/2018, tenemos los siguientes cambios respecto al CFDI de egresos en el apéndice 5, el cual establece que las notas de crédito se tienen que emitir con método de pago PUE y en el caso de que la factura a la que se le aplicará no esté cobrada se capture en forma de pago 15 (condonación), a continuación se puede observar lo que dice la página 56 de la guía del SAT.

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El SAT publica la “Opción para evitar el REP”, PUE si conoces la forma de pago

septiembre 18, 2018 por ContadorMx

Se hace oficial la facilidad de poder emitir una CFDI de ingreso con método de pago en una sola exhibición, si se conoce cuál será la forma de pago. El día 17 de septiembre el SAT publicó la versión anticipada de la 3ra modificación a la RMF 2018, la cual incluye la regla 2.7.1.44 y se encuentra pendiente de publicarse en el Diario Oficial de la Federación.

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Seguro Contable-Fiscal con la Cancelación del CFDI con aceptación del receptor

noviembre 10, 2024agosto 15, 2018 por ContadorMx

Toda cancelación de un Comprobantes Fiscales Digitales por Internet tiene su efecto fiscal y consecuencias económicas para cualquier contribuyente. Hasta ahora el CFDI se ha podido cancelar en cualquier momento, incluso los emitidos en ejercicios pasados.

Las razones para cancelar son muchas, pero entre las más comunes se encuentran las que se realizan por un error en los datos del receptor, error en los importes reflejados o simplemente por incumplimiento de pago por parte del receptor.

Las razones anteriores son perfectamente entendibles, estas son parte del día a día del departamento de facturación o crédito y cobranza, pero existen razones menos entendibles las cuales lo que buscan es beneficiar al contribuyente que cancela el CFDI sin consentimiento del receptor.

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