Si quieres que tu contabilidad como Persona Moral sea simplificada, puedes utilizar el aplicativo “Mi Contabilidad”. Si actualmente la Persona Moral está constituida por Personas Físicas (socios), sus ingresos del ejercicio pasado no rebasan de 5 millones de pesos; puedes realizar la actualización de obligaciones en el SAT para que el cálculo de ISR sea en base a la acumulación de ingresos.
¿Como emitir CFDI con Ciudad de México o Distrito Federal a partir de 2017?
Si te preguntas si las facturas electrónicas que se han emitido con el lugar de expedición Distrito Federal son válidas, debes conocer cuál es el fundamento que obliga a los contribuyentes a emitir sus Comprobantes Fiscales Digitales por Internet con el lugar de expedición “Ciudad de México”.
Los CFDI que se emitan deben de contar con el lugar de expedición y también se debe expresar el domicilio del que lo expide. Esto lo establece el Código Fiscal de la Federación en su artículo 29-A y en específico se define en las fracciones I y III
Como emitir un CFDI de Viáticos con el nuevo complemento de Nomina 1.2
Los requisitos para deducir los viáticos van de la mano con la expedición del CFDI de Nómina en tiempo y forma. Se deben tomar medidas para controlar los viáticos que se le entregan a los trabajadores, con el fin de que el trabajador compruebe el ingreso por concepto de viáticos y evitar que se convierta en una percepción gravada.
Los viáticos que no se comprueben o no reúnan requisitos fiscales, deberán reflejarse en el CFDI de nómina como una percepción gravada.
Antes de iniciar con las nuevas reglas para la emisión de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de viáticos, que no es más que utilizar el complemento 1.2 de Nóminas; explicare a grandes rasgos los aspectos básicos del patrón y del trabajador en el tema de viáticos.
6 dolores de cabeza de los Contribuyente para 2017 y cómo evitarlos
Cada año cambia aunque sea un poco la manera de tributar ante el SAT, esto representa para los contribuyentes una oportunidad para aprovechar una facilidad fiscal; pero también podría ser un dolor de cabeza el tener que realizar cambios en nuestra forma de trabajar los aspectos contables, fiscales y de seguridad social de estos contribuyentes.
Se que los dolores de cabeza para los contribuyentes son más de 6, pero en este articulo considere solo estos 6 porque puede aplicar para cualquier tipo de contribuyente y porque atender este tipo de temas representa mucho trabajo y esfuerzo para cumplir con la obligación.
Actualiza el SUA con la Nueva Prima de Riesgo de Trabajo (aunque no cambie)
Cada año los patrones tienen que determinar la prima de riesgo con la que sus trabajadores cotizarán en el IMSS. Si el patrón tuvo accidentes de trabajo la prima sube, pero en caso contrario la prima de riesgo de trabajo disminuye hasta en un 0.50000.
Si te encuentras en la prima mínima de (0.50000) y tus trabajadores no sufrieron accidentes o enfermedades de trabajo en 2016, no estás obligado a presentar tu determinación.
Envío de la Balanza 13 «Cierre del Ejercicio» de la Contabilidad Electrónica
La Balanza de Cierre del Ejercicio se elabora pasado el ejercicio fiscal, a esta balanza se le conoce como la balanza 13 y también se envía al SAT como parte de la Contabilidad Electronica. No es muy diferente a las demás balanzas de comprobación enviadas anteriormente, ya que tiene el mismo formato en XML, lo que la diferencia es que expresa en ella los ajustes contables y refleja también el resultado contable del contribuyente.
Antes de realizar el cierre del ejercicio se deben revisar las diferentes operaciones o movimientos contables; con el fin de evitar errores por registro de movimientos erróneos, posibles operaciones sin comprobante fiscal o simplemente por cerciorarse de que no existan saldos equivocados en nuestra balanza de comprobación.
Cambios para las Personas Morales con Acumulación de Ingresos en “Mi Contabilidad”
Las Personas Morales que hayan realizado el cambio a la acumulación de ingresos deben estar al pendiente de los cambios que día a día se van dando. Al tratarse de un nuevo método de pago de impuestos y cumplimiento fiscal, las disposiciones aplicables se van adaptando a las necesidades del fisco.
Recientemente el SAT publicó en su página la Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017 y sus Anexos 1, 1-A y 5. Donde modifica precisamente las reglas aplicables a las Personas Morales que decidieron cambiar al régimen de acumulación de ingresos.
Descarga la Guía Oficial para utilizar el CFDI 3.3 Anexo 20 en PDF
Los contribuyentes están obligados a la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet con la version 3.3, la cual trae muchos cambio en relación a la versión anterior.
El anexo 20 es un documento técnico, que especifica la estructura, forma y sintaxis que deben contener los CFDI que expidan los contribuyentes en la versión 3.3. Pero en la práctica los contribuyentes necesitan una guía que explique cómo emitir dichos comprobantes.
Para conocer cuales son los cambios en la emisión de los CFDI, el SAT nos da la guía del llenado de los comprobantes Fiscales por internet con el anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal de 2017.
¿Eres Persona Moral, presentaste el ISR de enero en DyP y cambiaste a la acumulacion de ingresos?
Las Personas Morales que opten por la acumulación de impuestos y que ya tengan presentado el pago de impuestos desde el sistema de Declaraciones y Pagos del SAT, deberán presentar de nuevo utilizando el aplicativo «Mi Contabilidad» disminuyendo los pagos provisionales de ISR 2017 que hayan pagado anteriormente.
El calculo del ISR del aplicativo «Mi Contabilidad» calculará el ISR a pagar de febrero acumulando los ingresos de enero-febrero y a lo que resulte se le descontará el ISR pagado en el sistema de DyP del mes de enero de 2017.
