De las reformas fiscales originadas en 2014 se originó la obligación de enviar la contabilidad al SAT, en su artículo 28 fracción IV CFF, pero que se planteó en la exposición de motivos para la reforma antes mencionada.
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El día 23 de mayo de 2017 el SAT publica la actualización a la guía del CFDI v.3.3. en donde destaca la explicación que nos da respecto a la clave de producto y servicio, en esta nueva guía nos da la opción de clasificar únicamente hasta la clase.
La clasificación de del catálogo se integra de la siguiente manera:
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Con las reformas al código fiscal de la federación que se dieron desde 2014 específicamente en el artículo 28 fracción III y IV, surgió la obligación por parte de los contribuyentes de llevar los registros contables de manera electrónica, así como de enviar la contabilidad a través de la página del SAT de forma mensual, el proceso del envío ya se dio pero las preguntas que surgen son:
Estas y otras preguntas son las que pudieron haber surgido en el proceso de envió de la contabilidad.
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Con los avances tecnológicos son cada vez más frecuentes los cambios en requerimientos de información que solicita el SAT, el caso concreto es el del CFDI v.3.3, el cual destaca por lo siguiente:
El emisor del comprobante tiene que elegir entre 52,839 claves de productos y servicios del catálogo del SAT.
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En el mes de abril se tiene obligación de presentar la declaración anual 2016 de las personas físicas correspondientes al ejercicio, en la presentación de esta declaración debemos de considerar que es lo que se acumula de acuerdo a cada capítulo de la LISR.
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Para el envío de la Declaración Anual de Personas Morales por Internet se utiliza el formulario 18, en el cual deben considerarse varios aspectos tanto contables como fiscales. Sobre todo, se debe tener en cuenta que el SAT ya cuenta con parte de nuestra información (contabilidad electronica, DIOT, pagos referenciados y CFDI), por lo que es necesario enviar la información correcta.
En este articulo se mostraran cuales son las consideraciones en el llenado de la Declaración Anual de Personas Morales por Internet, específicamente en el formulario 18 (Régimen General / F18).
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Las personas morales del título II de la LISR tienen obligación de presentar su declaración anual del ejercicio en el mes de marzo del año siguiente al ejercicio que termina. La elaboración de los papeles de trabajo es primordial para tener la certeza de que la información enviada al SAT es la correcta, pero sobre todo; que dicha información se concilio contra otras declaraciones, CFDI´s o pagos provisionales.
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Las declaraciones informativas (DIM) se presentan de conformidad con el artículo noveno transitorio fracción X de las disposiciones transitorias para el ejercicio de 2014 de la Ley åel Impuesto Sobre la Renta, en 2016 es el último ejercicio en que se presentarán las declaraciones informativas establecidas en el ejercicio de 2013.
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A partir de 2017 el calculo de Pagos Provisionales de las Personas Morales que optaron por la acumulación de ingresos cambio. Debido a la Reforma Fiscal 2017 que fue recientemente publicada y en la cual se adicionan el Capítulo VIII De la opción de Acumulación de Ingresos por Personas Morales que contempla los artículos 196 al 201 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
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