Descargar constancia de retenciones en el SAT de Plataformas Digitales

Es recomendable descargar las constancias de retenciones recibidas y verificar contra los ingresos percibidos directamente por parte del intermediario de la plataforma tecnológica y conciliar contra los ingresos recibidos por el contribuyente para declarar correctamente estos ante el SAT.

RFC de emisores de constancias de retenciones de plataformas digitales (residentes en el extranjero)

Te compartimos el listado de prestadores de servicios digitales inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), publicado en el diario oficial de la federación el 09 de julio de 2020.

Solicitar la descarga de constancias de retenciones (Plataformas Digitales) en el SAT

Para poder revisar las constancias de retenciones que ha recibido la persona física del régimen de plataformas digitales, las podemos consultar en la página del SAT siguiendo el procedimiento que a continuación explicamos.

1.- Ingrese a la página del SAT, posicione el cursor en FACTURA ELECTRÓNICA y de clic en la opción de CANCELA Y RECUPERA TUS FACTURAS.

2.- Capture el RFC, CONTRASEÑA Y CAPTCHA, una vez capturada la información solicitada de clic en el botón de ENVIAR.

3.- En la ventana de SERVICIOS DE FACTURA en el lado superior derecho dé clic en la opción de CONSULTA CFDI y de clic en RETENCIONES E INF. DE PAGOS.

4.- En la ventana de retenciones de clic en la opción de CONSULTAR CFDI DE RETENCIONES RECIBIDOS y en el botón de CONTINUAR.

5.- Seleccione la opción de FECHA DE EMISIÓN y seleccione el periodo que quiere consultar, si desea todo el mes deje en blanco la opción de DIA en estado del comprobante si solo desea ver los vigentes seleccione esta opción, y de clic en el botón de BUSCAR.

6.- Una vez que termine la búsqueda se mostrarán los XML y podrá descargarlos dando clic en el botón del círculo con una flecha.

¿Que contiene la constancia de retención emitido por una plataforma digital?

El archivo XML dependiendo de la actividad el contribuyente con el que hubiese entrado verá el detalle de cada una de las operaciones.

Este archivo solo contiene las retenciones que realizó el emisor de los mismos, por lo que las operaciones que se cobraron directamente al usuario o comprador, no se verán reflejadas en el archivo XML y el contribuyente debe de pagar el impuesto completo del ingreso percibido de acuerdo con las tablas de retención del artículo 113-A de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Comentario final

Es recomendable que los Contribuyentes que obtengan ingresos a través de plataformas digitales, conozcan a fondo el manejo de las “Constancias de retención” emitidas a su Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y sobre todo cuales son las obligaciones fiscales inherentes a estas, ya que esa información debe concordar con lo que se declara o informa al SAT mes con mes.

L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.

Es una empresa integrada por contadores públicos profesionales y dedicados a brindarle su tranquilidad.

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