Como evitar «No Deducibles» en la Contabilidad – Análisis de las Deducciones Autorizadas

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Debido a la importancia que tiene las deducciones autorizadas en esta ocasión analizaremos la relación de las deducciones de forma respecto al CFDI versión 3.3, por ejemplo la falta de requisitos en el comprobante fiscal, provocaría una partida no deducible, respecto a la fracción III del artículo 27 de la LISR, la cual indica lo siguiente:

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Importancia de la Balanza de cierre del ejercicio a enviar al SAT, después de la declaración anual

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Se aproxima la fecha para que las personas morales del título II cumplan con el envió de la balanza de ajuste, la cual se vence el próximo 20 de abril de 2018, para lo cual se tiene que revisar la siguiente información:

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¿Qué es la Balanza de ajuste de la Contabilidad Electrónica y cuando se tiene que enviar al SAT?

diferentes tipos de comprobantes fiscales XML CFDI SAT

 

El envío de la Balanza 13 al SAT, surge por la necesidad de reflejar los ajustes en la póliza de cierre de la Declaración Anual tanto de Personas Morales y Personas Físicas, obligadas al envió de la Contabilidad Electrónica.

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Importancia del amarre de cifras del CFDI 3.3 con los Impuestos y Contabilidad

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Como una de las consecuencias de los avances informáticos, respecto a las obligaciones tributarias, es que el SAT tiene cada vez más información de los contribuyentes, es importante llevar a cabo un amarre de cifras respecto de los CFDI – CONTABILIDAD – DECLARACIONES, para evitar sorpresas, pongamos un ejemplo, las cartas invitación que mandó el SAT respecto a las diferencias, entre los CFDI emitidos por nómina y los pagos de retención de salarios, o en algunos casos inconsistencias en el timbrado.

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Contabilidad en línea de Persona Moral y su cierre para la Declaración Anual

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Si aún no llevas tu contabilidad en línea como Persona Moral, puedes empezar en cualquier temporada del año. El cambio de llevar la contabilidad solo en tu computadora a un servicio en línea no es complicado, si eliges bien donde hacer tu contabilidad electrónica.

La mayoría de los sistemas contables en línea tienen las mismas funciones contables, es muy difícil que se obtengan más funcionalidades que la del registro de pólizas y obtención de estados financieros (balanza de comprobación, estado de resultado, balance general y auxiliares).

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Cómo afecta el CFDI versión 3.3 en la Contabilidad Electrónica

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Con la entrada en vigor del nuevo CFDI 3.3, tenemos que aprender a leerlos y clasificarlos antes de su contabilización, pongamos un ejemplo:

El día 3 de enero de 2018 la empresa VINOS Y LICORES LA TOMADORA, S.A. DE C.V., realiza la venta de 15 cajas de vino de mesa a la empresa DISTRIBUIDORA DE LICORES LA COPA, S.A. DE C.V., con los siguientes datos:

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Contabilidad Electronica en 2018 solo se recibirá con la versión 1.3

 

A partir del 1ro de enero de 2018, los contribuyentes que tengan la obligación de enviar su Contabilidad Electrónica al SAT, deberán generar los archivos XML de la balanza de comprobación, catálogos de cuenta y pólizas con la versión 1.3.

El año pasado se otorgó la facilidad de enviar con la versión anterior, solo hasta el 31 de diciembre de 2017. Esto según lo publicado en la página del SAT en la 6ta modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal 2017 en su artículo cuarto transitorio:

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Año nuevo, Contabilidad en línea nueva – Optimizar tu Despacho Contable y ahorra recursos

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Con los cambios en la Contabilidad Electrónica, muchos softwares Contables han aumentado de precio o han exigido el pago de una anualidad, a cambio de generar los archivos tal y como lo especifica el SAT en su anexo 24.

Si bien, el anexo 24 no tuvo muchas modificaciones, se modificó la versión del XML de la Contabilidad Electrónica a la 1.3. Solo se incorporaron más datos a las pólizas y rangos de fechas a los archivos que se envían al SAT.

Para un despacho contable representa un desembolso importante para continuar utilizando los programas contables, pero no obtiene un plus más palpable.

Es por eso que en esta ocasión les mostrare como un despacho contable puede escalar su negocio, implementando nuevas herramientas y elevar el volumen de clientes atendidos.

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