Para la presentación de la declaración anual de Personas Morales del ejercicio de 2012 se deberá presentar en el programa DEM 2013 el cual fue liberado desde el 31 de diciembre de 2012 en la pagina del SAT, cada año nos presentan este programa para la elaboración de la declaración y en esta ocasión viene con algunos cambios los cuales les dejamos a continuación:

Principales cambios del DEM 2013, Versión 1.5.6.

DATOS DE IDENTIFICACIÓN

1. En los formularios 18, 19, 20 y 21, se adicionan dos campos sobre el dictamen de estados financieros, en relación con el Decreto del 30 de marzo de 2012 conforme a lo siguiente:
– Indique si opta conforme el primer párrafo del art.7.1. del decreto del 30 de marzo de 2012
– Indique si opta por presentar la información alternativa al dictamen conforme al segundo párrafo del art.7.1. del decreto al 30 de marzo de 2012. Aplicable a los Formularios 18, 19, 20 y 21

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IMPUESTO SOBRE LA RENTA

2. En el apartado “DATOS INFORMATIVOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA” de los formularios 18 y 19 se incorpora el campo:
– “Monto deducible de los pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles”. Formulario 18 y 19

IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

3. En la carpeta Total del impuesto acreditable a los depósitos en efectivo, en relación al campo “Acreditamientos de IDE efectuados contra el ISR a cargo”, en los formularios 18, 19, 20 y 21, se adecua la ayuda a fin de hacer referencia, en su caso, al acreditamiendo de IDE contra el ISR propio en los pagos provisionales del ejercicio que declara, en la aplicación de “Declaraciones y pagos de solución integral (Pago referenciado)”: Formularios 18, 19, 20 y 21

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA

4. El DEM 2013 versión 1.5.6. para el formulario 18, con la finalidad de EVITAR que al momento de generar el archivo .PDF, se visualicen impresiones que no permitan su lectura, se divide en tres carpetas conforme a lo siguiente:

• Carpeta 1: Ingresos y deducciones para la determinación de la base del IETU o el crédito fiscal por exceso de deducciones.
• Carpeta 2: Acreditamientos contra el IETU, DATOS INFORMATIVOS y DATOS INFORMATIVOS DE OPERACIONES DE MAQUILA.
• Carpeta 3: DATOS INFORMATIVOS DE OPERACIONES DISTINTAS DE MAQUILA, DATOS INFORMATIVOS PARA LA DETERMINACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL CONFORME A LOS DECRETOS DEL 05 DE NOVIEMBRE DEL 2007 Y 12 DE OCTUBRE DE 2011 RESPECTIVAMENTE.

4.1 En los formularios 18 y 19, se adecua la ayuda del campo “Acreditamiento para empresas maquiladoras”.

ESTADO DE RESULTADOS

5. El DEM 2013 versión 1.5.6. para los formularios 18 y 19, con la finalidad de EVITAR que al momento de generar el archivo .PDF, se visualicen impresiones que no permitan su lectura, se divide en tres carpetas conforme a lo siguiente:

• Carpeta 1: Ingresos y deducciones para la determinación la utilidad bruta o, en su caso, la pérdida bruta.
• Carpetas 2 y 3: conceptos que intervienen en la determinación de la utilidad o de la pérdida neta.

6. En el formulario 20 se realiza la modificación a la funcionalidad del campo “TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES”, con la finalidad de que en este campo se refleje “cero” cuando los ingresos exentos sean mayores que los demás ingresos, evitando con esto la generación de una pérdida indebida.

NOTA. Recuerde que para poder efectuar correcciones en el llenado de la declaración anual de personas morales, NO se debe generar el archivo de envío, ya que una vez encriptada la declaración, ésta no podrá modificarse; por lo que en caso de requerir una corrección de cualquier dato, se deberá capturar nuevamente.