Aquí hay un comentario con ejemplo haber si les puede ayudar en sus dudas.
TERCERA RESOLUCION DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2009 Y SUS ANEXOS 5, 8, 15 Y 19
Publicado el 28 de Diciembre del 2009.
I.2.4.10. Para los efectos de lo establecido en el artículo 3, fracción I del Reglamento de la Ley del IVA, las personas morales a que se refiere este Capítulo, considerarán que las dos terceras partes del IVA que se les traslade equivale a 0.666666667, con independencia de que la tasa del IVA sea del 16% u 11%.
Para los efectos de lo establecido en el artículo 3, fracción II del Reglamento de la Ley del IVA, las personas morales a que se refiere este Capítulo, considerarán que la retención del 4% del IVA del valor de la contraprestación pagada efectivamente, equivale a 0.25 del IVA trasladado cuando la tasa sea del 16%, cuando la tasa del IVA sea del 11% equivale a 0.363636363 del IVA trasladado.
RLIVA 3
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Por lo que sí: (zona fronteriza) IVA del 11%.Honorarios o Renta es de………$10,000.00
IVA 11 %………………………….1,100.00
Sub total………………………… …. $11,100.00
Menos:
Retención del ISR 10%………..1,000.00
Retención del IVA 7.333333334%… 733.34
Total…………………………………………..$9,366.66
IVA 16%
Honorarios o Renta es de……. $10,000.00
IVA del 16%…………………………………1,600.00
Sub total………………………………..…$11,600.00
Retención del ISR 10%………….1,000.00
Retención del IVA 10.66667%…1,066.67
Total……………………………………..……$9,533.33
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buenas tardes, mi actividad es por honorarios, tengo iva trasl.por $242 iva acred.$180.00 e iva retenido $161.00 segun yo, tengo iva a favor por $100.00, esos los presento en el banco? y los cien pesos los arrastro para el siguiente mes , y los ocupo por si me da a pagar?
gracias
si los presenta en el banco y los puede acreditar para el siguiente mes