La entrada opcional del CFDI 3.3 a partir de julio y obligatoria en diciembre de 2017, los contribuyentes deben adaptar sus sistemas de emisión de Facturas Electrónicas. Sin lugar a dudas esto será un reto para poder emitir una Factura Electronica sin errores, ya que existen varios nuevos requisitos que el SAT solicita y que hacen que esta tarea se vuelva aún más complicada.
La finalidad de este articulo es explicar cuáles son los puntos a considerar a partir de la entrada del CFDI 3.3, ya que el adoptar esta nueva version traerá consigo una alta posibilidad de cometer errores.
A continuación, mencionare cuales son los puntos que considero que hacen que la transición a la nueva versión del CFDI (3.3) sea limitante y por ende susceptible a errores de los contribuyentes:
Tambien podras encontrar en el estudio el porqué se creó la Facturación Electrónica, estimación en la evasión del ISR y recomendaciones para que la emisión de CFDI´s sea una herramienta efectiva de recaudación.
Con la reforma al CFDI, se han incluido diversos procedimientos para facturar las diversas operaciones que se presentan en México, incluido el tratamiento de los anticipos con relación a la facturación electrónica.
En la guía de llenado de CFDI reformada el pasado 23 de mayo de 2017, se estableció en el apéndice 6 el procedimiento para facturar los anticipos recibidos, el cual les comparto a continuación:
Si te pasa eso, no estás solo y en este artículo te mostraré cómo puedes minimizar los errores o corregir los que ya se hayan cometido.
Independientemente del método de timbrado de nómina que utilices, debes conocer que los XML´s de nómina contienen el complemento del SAT que a partir de 2017 es la versión 1.2. Eso significa que debes llenar campos requeridos, opcionales y condicionales.
Es bueno saber que algunos datos del CFDI con la versión 3.3 ya no serán obligatorios (ni opcionales), tal es el caso del campo «Domicilio» del Emisor o Receptor.
A partir del 1ro de Julio de 2017, será opcional para el receptor (cliente) del Comprobante Fiscal Digital por Internet dar el domicilio al emisor (proveedor) que emita CFDI con la version 3.3.
A diferencia de la versión pasada (3.2) de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, la versión del CFDI 3.3 no contará con el campo domicilio ni para el emisor o receptor. Ni será opcional o condicional, simplemente ya no es requisito.
El envío de la Contabilidad Electrónica con la nueva versión 1.3 genera muchas dudas para los Contribuyentes, ya que no se especifica el comienzo de la nueva versión y el fin del envió con la versión 1.1.
El complemento para pagos incluye información como la fecha, importes, moneda, UUID, folio, serie, tipo de comprobante, RFC del CFDI anterior, entre otros datos. Lo que vuelve compleja la emisión de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet que tengan que incorporar dicho complemento.
La emisión de los CFDI con la version 3.3 debe ir muy de la mano con la del Complemento para Pagos, ya que la autoridad podrá determinar el acreditamiento o acumulacion de ingresos de los contribuyentes. También el contribuyente podrá evitar la duplicidad de ingresos al emitir un CFDI por pagar y otro CFDI por pagos en parcialidades (cómo se manejaba en algunos casos).
El día 23 de mayo de 2017 el SAT publica la actualización a la guía del CFDI v.3.3. en donde destaca la explicación que nos da respecto a la clave de producto y servicio, en esta nueva guía nos da la opción de clasificar únicamente hasta la clase.
La clasificación de del catálogo se integra de la siguiente manera:
No te enviaremos SPAM, a nosotros tampoco nos gusta.
No te enviaremos SPAM, a nosotros tampoco nos gusta.
No te enviaremos SPAM, a nosotros tampoco nos gusta.