La Resolución Miscelánea Fiscal 2017 y su quinta modificación en PDF

marzo 1, 2022noviembre 14, 2017 por ContadorMx

Antes de que termine el ejercicio, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el día de hoy 14 de noviembre de 2017, la Quinta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal de 2017 y su Anexo 1-A la cual contiene (entre otras reglas):

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Determinar saldo a favor o ISR a retener en la nómina 1.2 con el CFDI 3.3

noviembre 13, 2017 por ContadorMx

La guia para la emisión de la nómina con el complemento 1.2 y la versión 3.3 del CFDI, se modificó el dia 10 de noviembre, para detallar cómo se debe registrar el ajuste anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) de los trabajadores. Aunque tu sistema de nóminas sea muy exacto, al final del ejercicio, las cantidades que se le retuvieron a los trabajadores, podrían contener diferencias vs el calculo anual del ISR.

Esta situación se debe a varios factores, una de ellas es que el patrón le otorgue esporádicamente bonos o premios al trabajador. Los cuales son gravables al 100% en el momento del pago, pero si se difieren a los largo del año (calculo anual), el ISR pagado se excede al que se debió retener, generando así el saldo a favor para el trabajador.

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Cómo obtener la Representación Impresa del CFDI 3.3 en PDF (completa)

noviembre 9, 2017noviembre 9, 2017 por ContadorMx

La lectura de un XML es complicado, a menos que seas desarrollador y estes acostumbrado a ver codigos, que para los demás no nos dice mucho. Esto se debe a que el ojo de los Contadores, Contribuyentes o Personal que tiene algún contacto con un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), no está acostumbrado a ver una factura electrónica solo con el XML.

Para ayudar un poco con esa parte, en ContadorMx desarrollamos una extensión de google Chrome que lee los XML´s emitidos y recibidos de los contribuyentes, que necesitan generar una representación impresa más completa y amigable que la que genera el SAT.

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Efectos de la emisión del CFDI por anticipos de clientes

noviembre 7, 2017 por ContadorMx

El programa de Síndicos del Contribuyente, recibe los planteamientos de los contribuyentes, con el fin de hacerlas llegar a la autoridad. Es esta ocasión se trata de la duda del manejo del ingreso por el efecto de la emisión de los CFDI por anticipos de clientes.

Este planteamiento fue enviado al SAT para que fuera atendido, buscando con ello que aclare o corrija la forma en que el contribuyente debe considerar dichos ingresos para efectos en el calculo de impuestos.

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Lo que debes saber del Régimen de Flujo de Efectivo para las Personas Morales

noviembre 7, 2017 por ContadorMx

calculo isr flujo de efectivo persona moral

Autor: LCP, LD Y MI Alberto González Lemus

Este nuevo régimen fiscal nació como consecuencia de la reforma fiscal vigente a partir del primero de enero del 2017 publicada en el diario oficial de la federación el día 30 de noviembre de 2016, cuya intención es apoyar a la micro, pequeña y mediana empresa mexicana en su mayoría propiedad de personas físicas cuya capacidad administrativa es limitada y difícilmente tiene la posibilidad de crear una estructura corporativa, ya que esta situación lo obligaría a tributar para efectos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta en el régimen general contenido en el Título II de la ley mencionada, cuyas reglas de tributación y causación están bajo la premisa de acumulación de los ingresos y deducciones autorizadas en base a crédito, generando la posibilidad de causar impuestos aun sin haber percibido los ingresos provenientes de sus actividades empresariales.

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Consideraciones en la emisión del CFDI de nóminas 2017 (sin informativa de sueldos y salarios)

octubre 18, 2017 por ContadorMx

Debido a que en el ejercicio 2017 ya no se presentará el DIM anexo 1 sueldos y salarios, y asimilado a salarios, de conformidad con el artículo noveno transitorio de las disposiciones de la Ley del Impuesto Sobre la Renta 2014, que a la letra dice:

DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

ARTÍCULO NOVENO. En relación con la Ley del Impuesto sobre la Renta a que se refiere el Artículo Séptimo de este Decreto, se estará a lo siguiente:

X. Para los efectos de la obligación de presentar las declaraciones informativas y constancias establecidas en los artículos 86, fracciones III, IV, VIII, IX, X, XIV, 101, VI, 118, III, V, 143, último párrafo, 144 y 164 de la Ley del Impuesto sobre la Renta que se abroga, se deberá cumplir con dicha obligación en los términos de esa Ley, a partir del 1 de enero de 2014 y hasta el 31 de diciembre de 2016.

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Generar un nuevo Certificado de Sello Digital para emitir un CFDI 3.3

octubre 18, 2017 por ContadorMx

Si vas a cambiar tu facturación electrónica al nuevo CFDI 3.3, debes considerar también que tu Certificado de Sello Digital sea compatible. Te recomiendo no esperar a que llegue el 1ro de diciembre de 2017 y tengas este problema al tratar de emitir tus Comprobantes Fiscales Digitales por Internet.

Algunos Certificado de Sello Digital no están generados con el algoritmo SHA-256 en la generación de los certificados a 2048 bits.

El SAT en la sección donde brinda información para la emisión del CFDI 3.3, menciona que si tu Certificado de Sello Digital no funciona para facturar con la nueva versión, debes solicitar uno nuevo.

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¿Cuando emitir una Nota de Crédito o CFDI de egresos en la versión 3.3?

octubre 11, 2017 por ContadorMx

En este artículo se hablará específicamente de cómo emitir un Comprobante Fiscal Digital por Internet de como Nota de Crédito, en particular estaremos hablando de los XML´s de egresos que amparan las Devoluciones, Descuentos o Bonificaciones que un emisor otorgue a sus clientes.

Los CFDI de egresos o Notas de crédito sirven para disminuir los ingresos o para corregir algún importe de facturas que se emitieron previamente.

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Descarga la Resolución Miscelánea Fiscal 2017

marzo 1, 2022octubre 11, 2017 por ContadorMx

Como es costumbre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público modificó la Resolución Miscelánea Fiscal 2017, se dio a conocer el día 10 de octubre a través del Diario Oficial de la Federación (DOF), dentro de las principales modificaciones en esta cuarta entrega se contemplan:

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