El cierre del ejercicio fiscal 2024 se aproxima, y resulta imprescindible realizar una revisión del CFDI. Esto incluye, en su caso, la corrección de errores tanto en la emisión de las facturas como en los registros contables correspondientes. Para ello, se partirá de la Metadata proporcionada por el SAT.
Descarga el archivo Metadata para la revisión del CFDI en el SAT
A continuación, se describen los pasos necesarios para solicitar y descargar el archivo desde el portal del SAT.
1.- Descarga el archivo Metadata de los CFDI emitidos de la página del SAT, y verifica los que se encuentran cancelados.
Accede al portal del SAT y dirígete a la sección Factura electrónica. Luego, selecciona la opción Cancela y recupera tus facturas.
2.- Da clic en la opción Consultar facturas emitidas.
3.- Una vez que la consulta esté en pantalla, da clic en el botón Descargar Metadata. Si la solicitud es exitosa podrás visualizar un mensaje en color verde.
Una vez descargado el archivo de texto proporcionado por el SAT, puedes importarlo a Excel para su revisión. Para realizar esta importación, sigue los pasos a continuación.
3.- Busca la carpeta donde se encuentra el archivo, y al lado de su nombre da clic en la flecha y selecciona todos los archivos.
4.- Selecciona el archivo y da clic en el botón Abrir.
5.- Selecciona Delimitados y da clic en el botón Siguiente.
6.- Deja solo marcada la opción Otro y captura el caracter ~, da clic en el botón Finalizar.
Una vez que tengas el archivo en Excel, revisa las facturas canceladas de tipo ingreso, ya que de acuerdo con el artículo 29-A, sexto párrafo del Código Fiscal de la Federación, debes tener la documentación y soporte documental de dicha cancelación.
Ejemplos de justificación y cancelación de los CFDI
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Comentarios finales
El precierre fiscal es una etapa clave para asegurar que las obligaciones fiscales de tu empresa estén en orden antes del cierre del ejercicio. Realizar una revisión de CFDI emitidos y cancelados con el apoyo de herramientas como la Metadata del SAT y la correcta integración con Excel, te permitirá identificar posibles errores y corregirlos oportunamente. Además, cumplir con los requisitos de soporte documental establecidos en la legislación fiscal te evitará contingencias futuras con la autoridad.
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