El cierre del ejercicio fiscal 2024 se aproxima, y resulta imprescindible realizar una revisión del CFDI. Esto incluye, en su caso, la corrección de errores tanto en la emisión de las facturas como en los registros contables correspondientes. Para ello, se partirá de la METADATA proporcionada por el SAT.
Descarga el archivo METADATA para la revisión del CFDI en el SAT
A continuación, se describen los pasos necesarios para solicitar y descargar el archivo desde el portal del SAT.
1.- Descargar el archivo METADATA de los CFDI emitidos de la página del SAT, y verificar los que se encuentran cancelados.
Acceda al portal del SAT y diríjase a la sección Factura Electrónica. Luego, seleccione la opción Cancela y Recupera tus Facturas.
2.- De clic en la opción de CONSULTAR FACTURAS EMITIDAS.
3.- Una vez que se encuentre la consulta en pantalla de clic en el botón de DESCARGAR METADADA, si la solicitud es exitosa podrá visualizar un mensaje en color verde.
Una vez que hayamos descargado el archivo de texto proporcionado por el SAT, podemos importarlo a Excel para su revisión. Para realizar esta importación, siga los pasos a continuación.
3.- Buscamos la carpeta en donde se encuentra el archivo y al lado de nombre del archivo damos clic en la flecha y seleccionamos todos los archivos.
4.- Seleccionamos el archivo y damos clic en el botón de ABRIR.
5.- Seleccionamos DELIMITADOS y damos clic en el botón de SIGUIENTE.
6.- Dejamos solo marcada la opción de OTRO y capturamos el carácter ~ y damos clic en el botón de FINALIZAR.
Una vez que tengamos el archivo en Excel revisaremos las facturas canceladas de tipo ingreso, ya que de acuerdo con el artículo 29-A sexto párrafo del Código Fiscal de la Federación, debemos de tener la documentación y soporte documental de dicha cancelación.
Ejemplos de justificación y cancelación de los CFDI.
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Comentarios finales
El precierre fiscal es una etapa clave para asegurar que las obligaciones fiscales de tu empresa estén en orden antes del cierre del ejercicio. Realizar una revisión del CFDI emitidos y cancelados, apoyándote en herramientas como la METADATA del SAT y en la correcta integración con Excel, te permitirá identificar posibles errores y corregirlos oportunamente. Además, cumplir con los requisitos de soporte documental establecidos en la legislación fiscal evitará contingencias futuras con la autoridad.
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