En la declaración anual de 2020 nos hemos encontrado con el problema de que los ingresos nominales presentados en los pagos provisionales no coinciden con los ingresos a detallar.
Como se puede apreciar en la imagen anterior existe una diferencia entre los ingresos presentados en los pagos provisionales del ejercicio y los ingresos a detallar, la diferencia corresponde a la declaración de noviembre de 2020 por $5,819, antes de enviar una solicitud de aclaración al SAT, tenemos que revisar los pagos provisionales presentados para poder ver si no están mal presentados, motivo por el cual no coinciden los ingresos, en el caso de nuestro ejemplo vamos a revisar la declaración de octubre y noviembre 2020.
Declaración pago provisional de octubre 2020
En esta declaración se capturaron las retenciones de ISR por intereses bancarios en el campo de PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD, en lugar del campo IMPUESTO RETENIDO, ahora veamos la declaración de noviembre 2020.
Como se puede apreciar en el campo de PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD, se capturo cero, y en la de octubre 194 motivo por el cual no concuerda la información de noviembre, para intentar corregir el problema se debe de presentar una declaración complementaria correspondiente al mes de octubre de 2020 corrigiendo el error.
Y de acuerdo con la pregunta 7 de las preguntas frecuentes del SAT respecto a la declaración anual de personas morales 2020 tenemos lo siguiente:
Entonces debemos de esperar un lapso de 24 horas en el caso de nuestro ejemplo la declaración se presentó el día 16/02/2021 a las 12:01 debemos de esperar hasta el día 17/02/2021 a las 12:01 para ver reflejado el cambio en la declaración anual.
En caso de que no se actualice la información debemos de revisar si no existen otros errores en las declaraciones anteriores al mes que no se ve reflejado.
Guia de la declaración anual 2020 de Personas Morales
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