En el sistema de declaraciones y pagos DyP determinaremos las cantidades a pagar de impuestos. En este caso, veremos la captura de las cantidades en el Anexo R54 Impuesto Empresarial a Tasa Única IETU, en donde el sistema nos generará el pago referenciado por los conceptos para el cálculo que ingresemos.
TUTORIAL ANEXO R54 IETU IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DYP
En este anexo capturaremos toda la información tal como aparecía en nuestro Listado para el cálculo del Pago Provisional del Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU); prácticamente se registra la totalidad de los datos.
En la primera declaración del ejercicio que presentemos mediante este formato electrónico, para determinar el IETU deberemos capturar cero (0) en cada uno de los siguientes campos:
- Suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio.
- Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores.
En las declaraciones correspondientes a los meses posteriores, será necesario capturar la información real acumulada de los meses anteriores.
Después de ello, comenzaremos a registrar cada uno de los conceptos, tal como se hacía en el Listado de IETU, utilizando las cantidades con las que se determinó este impuesto:
- Ingresos percibidos.
- Deducciones autorizadas (adquisición de bienes, servicios independientes, entre otras).
- Créditos fiscales.
- Acreditamientos (pagos provisionales de ISR, sueldos y salarios, aportaciones de seguridad social).
- Pagos provisionales de IETU efectuados con anterioridad.
Una vez capturada la cantidad a pagar, se habilitará la casilla correspondiente a la compensación en este anexo. Al seleccionarla, se mostrará una ventana en la que deberemos capturar los datos del saldo a compensar. Esta información únicamente deberá registrarse cuando efectivamente exista un saldo disponible para compensación.
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