Factura Electrónica CFDI 3.3 – Anexo 20

El SAT publicó de manera anticipada la versión 3.3 de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet los cuales empezarán a estar vigentes a partir de 2017. Se prevé que a partir del 1ro de enero de 2017 se pueda empezar a utilizar la nueva versión como alternativa a la versión actual (3.2).

Esta versión trae muchos cambios los cuales deben ser implementados en los sistemas de facturación, los desarrolladores de software y servicios en la nube tienen mucho trabajo que hacer para poder realizar estos cambios.

Aunque el cambio se dará de forma «gradual», los contribuyentes deben estar preparados. Esto se logra en primer lugar conociendo cuales son estos cambios y cuáles cambios son los que deben aplicar en la práctica.

Nuevos Requisitos de la Factura Electrónica V3.3

41 Requeridos u obligatorios, 12 campos opcionales y 12 condicionales:

Información de los comprobantes relacionados.

  • UUID (Opcional): Folio Fiscal
  • TipoRelacion (Requerido): La clave de la relación que existe entre éste que se esta generando y el o los CFDI previos.

Información del contribuyente emisor del comprobante.

  • Rfc Emisor (Requerido)
  • Nombre del Emisor (Opcional): Nombre, denominación o razón social del contribuyente emisor del comprobante.
  • RegimenFiscal (Requerido): Clave del régimen del contribuyente emisor.

Información del contribuyente receptor del comprobante.

  • Rfc Receptor (Requerido)
  • Nombre Receptor (Opcional)
  • ResidenciaFiscal (Condicional): Clave del país de residencia.
  • NumRegIdTrib (Condicional): Número de registro de identidad fiscal del receptor cuando sea residente en el extranjero.
  • UsoCFDI (Requerido): Uso que dará a esta factura el receptor del CFDI.

Conceptos cubiertos por el comprobante.

  • Base (Requerido): Base para el cálculo del impuestos.
  • Impuesto (Requerido): Clave del tipo de impuesto trasladado aplicable al concepto.
  • TipoFactor (Requerido): Clave del tipo de factor que se aplica a la base del impuesto.
  • TasaOCuota (Condicional): Valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada para el presente concepto.
  • Importe (Condicional): Importe del impuesto trasladado que aplica al concepto.
  • Base (Requerido): Base para el cálculo de la retención.
  • Impuesto (Requerido): Clave del tipo de impuesto retenido aplicable al concepto.
  • TipoFactor (Requerido): Clave del tipo de factor que se aplica a la base del impuesto.
  • TasaOCuota (Requerido): Tasa o cuota del impuesto que se retiene para el presente concepto.
  • Importe (Requerido): Importe del impuesto retenido que aplica al concepto.

Información aduanera aplicable

  • NumeroPedimento (Requerido): Número del pedimento que ampara la importación del bien.

CFDI de Arrendamiento

  • Numero (Requerido): Número de la cuenta predial (tratándose de arrendamiento).

Partes o componentes que integran la totalidad del concepto del CFDI

  • NumeroPedimento (Requerido): Número del pedimento que ampara la importación del bien.
  • ClaveProdServ (Requerido): Clave del producto o del servicio amparado por la presente parte.
  • NoIdentificacion (Opcional): Número de serie, número de parte del bien o identificador del producto o del servicio.
  • Cantidad (Requerido): Cantidad de bienes o servicios.
  • Unidad (Opcional): Unidad de medida propia de la operación del emisor.
  • Descripcion (Requerido): Descripción del bien o servicio.
  • ValorUnitario (Opcional): Valor o precio unitario del bien o servicio cubierto.
  • Importe (Opcional): Importe total de los bienes o servicios.
  • ClaveProdServ (Requerido): Clave del producto o del servicio amparado por el presente concepto.
  • NoIdentificacion (Opcional): Número de parte, identificador del producto o del servicio, la clave de producto o servicio, SKU o equivalente, propia de la operación del emisor.
  • Cantidad (Requerido): Cantidad de bienes o servicios del tipo particular.
  • ClaveUnidad (Requerido): Clave de unidad de medida estandarizada aplicable.
  • Unidad (Opcional): Unidad de medida propia de la operación del emisor.
  • Descripcion (Requerido): Descripción del bien o servicio cubierto.
  • ValorUnitario (Requerido): Valor o precio unitario del bien o servicio cubierto
  • Importe (Requerido): Importe total de los bienes o servicios del presente concepto
  • Descuento (Opcional): Importe de los descuentos aplicables al concepto

Resumen de los impuestos aplicables

  • Impuesto (Requerido): Clave del tipo de impuesto retenido
  • Importe (Requerido): Monto del impuesto retenido

Impuestos trasladados aplicables

  • Impuesto (Requerido): Clave del tipo de impuesto trasladado
  • TipoFactor (Requerido): Clave del tipo de factor
  • TasaOCuota (Requerido): Valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada
  • Importe (Requerido): Importe del impuesto trasladado
  • TotalImpuestosRetenidos (Condicional): Total de los impuestos retenidos
  • TotalImpuestosTrasladados (Condicional): Total de los impuestos trasladados que se desprenden de los conceptos expresados en el comprobante

Información del Comprobantes Fiscales Digitales por Internet

  • Version (Requerido): Valor prefijado a 3.3 que indica la versión del CFDI
  • Serie (Opcional): Serie para control interno del contribuyente
  • Folio (Opcional): Expresa el folio del comprobante (control interno del contribuyente)
  • Fecha (Requerido): Fecha y hora de expedición del Comprobante Fiscal Digital por Internet
  • Sello (Requerido): Sello digital del comprobante fiscal
  • FormaPago (Condicional): Clave de la forma de pago de los bienes o servicios amparados por el comprobante.
  • NoCertificado (Requerido): Número de serie del certificado de sello digital
  • Certificado (Requerido): Certificado de sello digital que ampara al comprobante
  • CondicionesDePago (Condicional): Condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal digital por Internet.
  • SubTotal (Requerido): Suma de los importes de los conceptos antes de descuentos e impuesto
  • Descuento (Condicional): Total de los descuentos aplicables antes de impuestos.
  • Moneda (Requerido): Clave de la moneda utilizada para expresar los montos
  • TipoCambio (Condicional): Tipo de cambio conforme con la moneda usada.
  • Total (Requerido): Suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados – federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos.
  • TipoDeComprobante (Requerido): Clave del efecto del comprobante fiscal para el contribuyente emisor.
  • MetodoPago (Condicional): Clave del método de pago que aplica para este comprobante fiscal digital por Internet
  • LugarExpedicion (Requerido): Código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o de la sucursal).
  • Confirmacion (Condicional): Es requerido cuando se registra un tipo de cambio o un total fuera del rango establecido.

Nuevos Catálogos CFDI v3.3

El catálogo para métodos y formas de pago eran los únicos que se utilizaban hasta el CFDI 3.2. Ahora se han añadido más catálogos que se deben cumplir para la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet.

Algunos de los catálogos la mayoría de los contribuyentes no los tienen que utilizar, pero explicaremos cada uno de ellos, puedes dar clic en el catalogo que te interese para conocer mas al respecto:

Descarga los Catálogos del CFDI v3.3

Si quieres tener los diferentes catálogos y además recibir información referente a los cambios en los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet a partir de 2017, te invito a llenar el siguiente formulario y te enviaremos de inmediato la información:

 

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