R14 Retenciones por servicios profesionales: Guía de declaraciones y pagos (DyP) 2012

R14 Retenciones por servicios profesionales Guía de declaraciones y pagos (DyP) 2012

 

En el Sistema de declaraciones y pagos determinaremos las cantidades de impuestos a pagar. En este caso, veremos la captura de las cantidades en el Anexo R14 de ISR Retenido por servicios profesionales, en donde el sistema nos generará el pago referenciado de los impuestos que capturemos.

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IDE su Acreditamiento, Compensación y Devolución – Disposiciones 2012

 

Muchos ya saben que hacer con el IDE cuando lo ven reflejado en los estados de cuenta, pero para que no haya dudas y basados en la resolución miscelánea para este 2012, se puede decir que el IDE se puede aplicar en 3 casos.

Acreditamiento, compensación y devolución del IDE

Para los efectos del artículo 8 de la Ley del IDE, los contribuyentes que en el mes de que se trate no tengan ISR a su cargo contra el cual puedan acreditar el IDE efectivamente pagado en dicho mes, en virtud de haber realizado el pago provisional del ISR correspondiente, de encontrarse disminuyendo pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, o bien, de haber efectuado el acreditamiento de otras cantidades a que tengan derecho conforme a las disposiciones de la Ley del ISR, podrán considerar que el acreditamiento del IDE se realiza contra una cantidad equivalente a $0.00 pesos, con lo cual la diferencia que subsista a su favor pueda ser susceptible de acreditarse contra el ISR retenido a terceros en dicho mes.

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Solicitud de devolucion por internet – Saldos a favor o Pago de lo indebido

 
La Solicitud de devolución de impuestos para este 2012 ahora es más fácil presentar su solicitud de devolución de saldos a favor, pago de lo indebido e impuesto al activo por recuperar de ejercicios anteriores, ya que lo puede hacer desde la comodidad de su hogar u oficina a través del Portal de internet del SAT (excepto tratándose de cantidades a favor provenientes de resoluciones o sentencias).

Si ya presentó su solicitud de devolución por otro medio (devolución automática o en papel con el formato 32) no debe presentarla nuevamente a través de este esquema, primero espere la respuesta de la autoridad fiscal a dicha solicitud.

Para enviar su solicitud de devolución por internet haga lo siguiente:
1.   Tenga a la mano:
Clave de Registro Federal de Contribuyentes a 12 o 13 posiciones, según corresponda.
Clave de Identificación Electrónica Confidencial actualizada (CIEC).
Firma Electrónica Avanzada (Fiel): contraseña, certificado digital (archivo con terminación cer) y llave privada (archivo con terminación key).
2.  Prepare la documentación que se indica en el Catálogo de Servicios y Trámites, de acuerdo con el tipo de saldo a favor del cual solicitará devolución (Catálogo de trámites: Devoluciones y compensaciones:
Devoluciones: Presentación a través de internet).
Los documentos se deben guardar en archivos comprimidos, en formato zip, con tamaño menor a 4 MG por archivo.

Tratándose de solicitudes de devolución por concepto del impuesto al valor agregado (IVA) convencional, debe presentar previamente la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).

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Consejos para presentar la nueva declaración de pagos provisionales 2012: SAT

Consejos para presentar la nueva declaración de pagos provisionales 2012 SAT

 
El SAT nos trae estos consejos para la elaboración de la nueva declaración de pagos provisionales. Es una modalidad que tendrán que cumplir obligatoriamente todas las personas morales a partir de 2012. En este artículo te daré a conocer los puntos básicos para elaborar y enviar tu declaración a través del nuevo servicio de declaraciones y pagos 2012 o DyP 2012 (pago referenciado).

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Tarifas ISR 2012: Anexo 8 Resolución Miscelánea Fiscal

Tarifas ISR 2012 Anexo 8 Resolución Miscelánea Fiscal

 
Ya están publicadas las tablas y tarifas de ISR 2012 en el Diario Oficial de la Federación aplicables a la enajenación de inmuebles, a sueldos y a contribuyentes personas físicas, y las tarifas de ISR para el calculo anual 2012.

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Disposiciones Fiscales y Aduaneras – Anexo 3 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012

CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

  • 01/ISR.     Regalías por activos intangibles originados en México, pagadas a partes relacionadas residentes en el extranjero
  • 02/ISR.     Enajenación de bienes de activo fijo
  • 03/ISR.     En materia de Inversiones
  • 04/ISR.     Reservas para fondos de pensiones o jubilaciones. No son deducibles los intereses derivados de la inversión o reinversión de los fondos
  • 05/ISR.     Sociedades cooperativas. Salarios y previsión social
  • 06/ISR.     Régimen Simplificado
  • 07/ISR.     Instituciones de Crédito. Créditos incobrables
  • 08/ISR.     Instituciones de Fianzas. Pagos por reclamaciones
  • 09/ISR.     Consolidación fiscal. Acreditamiento contra el ISR causado por dividendos distribuidos de Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida en los ejercicios fiscales de2000 a 2004
  • 10/ISR.     Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas
  • 11/ISR.     Enajenación de certificados inmobiliarios
  • 12/ISR.     Establecimiento permanente
  • 13/ISR.     Régimen Simplificado Ejercicios 2001 y Anteriores
  • 14/ISR.     Deducción de inventarios congelados
  • 15/ISR.     Inventarios Negativos
  • 16/ISR.     Desincorporación de sociedades controladas
  • 17/ISR.     No deducibilidad de la participación en las utilidades de las empresas pagada a los trabajadores a partir del 2005
  • 18/ISR.     Rendimientos de bienes entregados en fideicomiso, que únicamente se destinen a financiar la educación
  • 19/ISR.     Sociedades civiles universales. Ingresos en concepto de alimentos
  • 20/ISR.     Indebida deducción de pérdidas por la división de atributos de la propiedad
  • 21/ISR.     Instituciones del sistema financiero. Retención del ISR por intereses
  • 22/ISR.     Ganancias obtenidas de la enajenación de acciones inmobiliarias

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Formato 32 Editable 2012 – Solicitud de Devolución de Impuestos

 

Les pongo a su disposición el formato 32 Editable 2012, que seria la Solicitud de Devolución de Impuestos a favor de IVA, ISR, IDE, IETU, IEPS o pago de lo indebido, recuerden acompañarlo con la debida documentación, la que pueden consultar en la pagina del SAT.

Este formato se publico en el diario oficial de la federación el día 29 de diciembre de 2011, en el Anexo 1 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012.

Solo tienen que darle click a la siguiente entrada:Ir al Formato_32 Editable 2012

Calculadora ISR 2026 de Regalo: Descárgala y calcula fácilmente el ISR, IMSS e Infonavit de 2026 desde una sencilla Hoja en Excel, es completamente GRATIS!


Fuente: DOF

Formato 41 Editable 2012 – Aviso de Compensacion de Impuestos

 

Les pongo a su disposición el formato 41 Editable para 2012, que seria la Solicitud de Compensación de Impuestos a favor de ISR, IVA, IETU, IDE, IEPS o pago de lo indebido, recuerden acompañarlo con la debida documentación, la que pueden consultar en la pagina del SAT.

Este formato se publico en el diario oficial de la federación el día 29 de diciembre de 2011, en el Anexo 1 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012.

Solo tienen que darle click a la siguiente entrada: Ir al Formato 41 2012 Editable 2012

Calculadora ISR 2026 de Regalo: Descárgala y calcula fácilmente el ISR, IMSS e Infonavit de 2026 desde una sencilla Hoja en Excel, es completamente GRATIS!


Fuente: DOF

Formato 37 editable 2012: Constancia de sueldos y salarios

Formato 37 editable 2012 Constancia de sueldos y salarios

 
El formato 37 2012 se utiliza para constatar la retención de impuestos a los trabajadores asalariados o asimilados a salario y cumplir con la autoridad al otorgarle dicha constancia de retención de ISR a estos trabajadores. Con ella, podrán hacer su declaración anual en algunos casos, y determinar su ISR a pagar o a favor.

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