Practica Fiscal Indebida del Outsourcing – Retención de ISR en Salarios y Simulación de Constancias

junio 19, 2013junio 18, 2013 por ContadorMx

En México existen muchas empresas que han implementado el uso del Outsourcing como una solución a los problemas de organización, productividad o simplemente de operación, pero el SAT envía un mensaje claro a aquellas Personas Físicas o Morales que obtenga un beneficio indebido en perjuicio del fisco federal.

Para ello emitió los siguientes Criterios Normativos que nos hablan tanto de las empresas que constituyen o contratan a empresas de Outsourcing y las que están obligadas al Pago de la Retención del ISR por salarios, asimilados, honorarios o dividendos.

Outsourcing. Retención de salarios

Se considera que realiza una práctica fiscal indebida quien:

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Videoguía SAT: Solicitar, confirmar o cancelar tu cita en Internet

octubre 14, 2025junio 6, 2013 por ContadorMx

Vídeo guía para sacar tu cita en el SAT Solicitar, confirmar, cancelar o consultar tu cita por Internet

Conoce el procedimiento para solicitar una cita en el SAT por Internet. También incluimos información sobre la confirmación, cancelación y qué hacer en caso de poca disponibilidad de citas en el sistema.

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Cotizar Seguros de Coche desde Internet – Simulador de Seguros de Auto en México

junio 12, 2013junio 6, 2013 por ContadorMx

El robo de un auto no es la situación más grave a la que te puedes enfrentar al ser dueño de un auto, hay otras que te pueden dejar prácticamente en la ruina (si no tienes seguro), como ocasionar un accidente de forma imprudencial y que otras personas salgan lesionadas o incluso pierdan la vida. Si ya cuentas con un seguro, te felicitamos por ser prevenido, pero ¿la suma que tienes contratada por responsabilidad civil es suficiente?

A finales del año pasado, se modificó la Ley Federal del Trabajo, incrementando los montos de indemnización por muerte, de 730 a 5,000 días de salario, provocando que en la mayoría de los seguros (contratados con anterioridad) la cobertura de responsabilidad civil, sea insuficiente para enfrentar un evento así.
Aunque cada entidad federativa cuenta con su legislación y criterios específicos, el desembolso que tendrías que hacer para resarcir los daños puede ir desde 310 mil hasta casi 5 millones de pesos, según lo dictamine el juez local.

Por eso, la importancia de que revises cuál es el monto máximo que ampara la responsabilidad civil de tu seguro; si es bajo, considera incrementarlo, pues al verte involucrado en un siniestro de esta naturaleza, la diferencia tendrías que pagarla tú.

RECOMENDACIONES ANTES DE CONTRATAR UN SEGURO DE AUTO

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¿Cuáles son las obligaciones de las constructoras? Pago de cuotas IMSS, nóminas y listas de raya

septiembre 8, 2025junio 4, 2013 por ContadorMx

De acuerdo con la experiencia profesional de quien suscribe este artículo, resulta importante repasar el concepto de obligaciones referido a una de las actividades empresariales más relevantes para la autoridad que tiene a su cargo vigilar su cumplimiento: el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), el cual le da un tratamiento que se diferencia del resto de los patrones, según lo previsto en la Ley del Seguro Social (LSS).

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Los Costoso que puede resultar un Outsourcing: Laboral, Fiscal y de Calidad en las Empresas

junio 9, 2014junio 3, 2013 por ContadorMx

Por C.P.C. Rubén Darío Dávalos Palomera
Miembro de la Comisión Representativa ante
Organismos de Seguridad Social (CROSS) del Colegio
rdavalos@kpmg.com.mx

La tercerización es hoy una tendencia empresarial para disminuir costos y enfocarse en las operaciones; sin embargo, no todos conocen los riesgos que conlleva contratar este servicio. Actualmente en México se estima que tres de cada cuatro empresas ha utilizado el outsourcing como estrategia para reducir costos laborales y fiscales, y algunas otras para hacer más eficiente y funcional la operación del negocio. Sin embargo, cuando no se hace una adecuada evaluación del proveedor, se corre el riesgo de que la compañía haga uso de esquemas fiscales agresivos que eluden el pago de impuestos o eventualmente a políticas fraudulentas que a la larga generan evasión fiscal, la cual se estima entre 17 y 20%, según datos del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)

Cuando no se evalúa correctamente al proveedor,
se corre el riesgo de que la compañía haga uso de
esquemas fiscales agresivos que eluden
el pago de impuestos.

A continuación incluimos algunos de los costos ocultos que genera el outsourcing desde el punto de vista laboral y de calidad, cuando se contrata una empresa que no fue seleccionada con un estándar adecuado:

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Obligaciones fiscales de las empresas prestadoras de servicios y las operadoras en México

agosto 28, 2025junio 2, 2013 por ContadorMx

Desde hace aproximadamente un cuarto de siglo, empezaron a establecerse en México empresas prestadoras de servicios. Muchas de ellas, terceros independientes; y otras, parte de los mismos grupos de interés económico que manejan las empresas productoras. La estructura de las prestadoras de servicios ha permitido que las responsabilidades de tipo laboral se alojen en ellas y no en las operadoras, a pesar de ser estas últimas a quienes los empleados les proporcionan su trabajo de manera continua y permanente, beneficiándose de forma directa de los servicios que prestan dichos empleados.

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Aspectos básicos de los gastos y los requisitos para que sean deducibles

agosto 29, 2025mayo 19, 2013 por Colaboradores

En términos fiscales, una deducción es un gasto que cumple requisitos que establece la ley y que es estrictamente indispensable; es decir, un gasto necesario para obtener el ingreso. Para poner un ejemplo sencillo, se puede decir que un contador solo puede hacer deducibles aquellos gastos que le sirvan para proporcionar sus servicios profesionales, tales como: computadora, leyes, papelería, cursos, etcétera. Estos gastos, a su vez, varían en función de la actividad: los gastos no serán los mismos para un médico que para un contador; para una constructora que para una comercializadora.

Colaboradores

Buro de Entidades Financieras CONDUSEF – Iniciativa Reforma Financiera 2013

junio 8, 2014mayo 12, 2013 por ContadorMx

El día 08 de Mayo el Presidente de la República, Enrique Peña Nieto, y el Consejo Rector del Pacto por México presentaron la iniciativa de Reforma Financiera, la cual es producto de un trabajo intenso y responsable, para su envío a la Honorable Cámara de Diputados. En esta Reforma se incluye la creación de un Buró de Entidades Financieras en la CONDUSEF para que los usuarios puedan acceder fácilmente a información relevante de dichas instituciones, y que éste les sirva para tomar la mejor decisión para la contratación de servicios. Se contempla además la posibilidad de crear un buró crediticio propiedad del Estado en beneficio de los usuarios cumplidos, para que su información sirva para acceder en mejores condiciones a los productos que ofrece el sector financiero.

Se prevé la creación de un Buró de Entidades
Financieras por parte de CONDUSEF,
con la finalidad de que los Usuarios de servicios
financieros cuenten con información relevante para
la toma de decisiones.

En la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros, se contempla para las sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, la obligación de registrar ante la CONDUSEF las comisiones que cobran por los servicios de pago y créditos que ofrecen al público, así como sus respectivas modificaciones.

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Iniciativa de Reforma Financiera 2013 – Acceso a Créditos mas Baratos para emprendedores

junio 9, 2014mayo 12, 2013 por ContadorMx

El 08 de mayo de 2013 el Presidente de la República, Enrique Peña Nieto, y el Consejo Rector del Pacto por México presentaron la iniciativa de Reforma Financiera, la cual es producto de un trabajo intenso y responsable, para su envío a la Honorable Cámara de Diputados. Esta iniciativa de Reforma Financiera representa una oportunidad única para que el sector financiero contribuya a un desarrollo incluyente que promueva el crecimiento de México.

Uno de los ejes centrales en la agenda de democratización de la productividad es el lograr un mayor acceso al crédito y que éste sea más barato, por ello, en el Pacto por México en los Compromisos 62 y 63 se establecieron como objetivos, respectivamente: el fortalecimiento de la Banca de Desarrollo para ampliar el crédito, con especial énfasis en áreas prioritarias para el desarrollo nacional; y la modificación del marco legal para que la banca comercial y las instituciones de crédito presten más y más barato.

Asimismo, la Iniciativa de Reforma Financiera se presenta en apego al mandato del Artículo 4º de la Ley de Instituciones de Crédito vigente, el cual establece que: “El Estado ejercerá la rectoría del Sistema Bancario Mexicano, a fin de que éste oriente fundamentalmente sus actividades a apoyar y promover el desarrollo de las fuerzas productivas del país y el crecimiento de la economía nacional, basado en una política económica soberana, fomentando el ahorro en todos los sectores y regiones de la República y su adecuada canalización a una amplia cobertura regional que propicie la descentralización del propio Sistema, con apego a sanas prácticas y usos bancarios.”

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Outsourcing. Retención de salarios

Cuando no se evalúa correctamente al proveedor, se corre el riesgo de que la compañía haga uso de esquemas fiscales agresivos que eluden el pago de impuestos.

Se prevé la creación de un Buró de Entidades Financieras por parte de CONDUSEF, con la finalidad de que los Usuarios de servicios financieros cuenten con información relevante para la toma de decisiones.

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Cuando no se evalúa correctamente al proveedor,
se corre el riesgo de que la compañía haga uso de
esquemas fiscales agresivos que eluden
el pago de impuestos.

Se prevé la creación de un Buró de Entidades
Financieras por parte de CONDUSEF,
con la finalidad de que los Usuarios de servicios
financieros cuenten con información relevante para
la toma de decisiones.