Descarga el Manual Laboral y Fiscal de la PTU para Patrones y Trabajadores

mayo 15, 2017 por ContadorMx

reparto de utilidades de los trabajadores PTU

Es tiempo del reparto de utilidades que se tiene que entregar a los trabajadores por parte de las Personas Morales y Personas Físicas, sin embargo se tiene que conocer cuales son los contribuyentes obligados y también a que tipo de trabajadores se les tiene que realizar el pago de la «Participación de los Trabajadores en las Utilidades» (PTU).

El pago de la PTU es el derecho del trabajador a recibir parte de las utilidades generadas por la empresa o negocio donde trabaja, esto lo establece el articulo 123, apartado A de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Básicamente se puede decir que, todos los trabajadores que presten un servicio subordinado de trabajo a una Persona Física o Moral tienen derecho a dicho reparto.

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1ra Modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal 2017 (Descarga el PDF completo)

mayo 15, 2017 por ContadorMx

resolucion miscelanea fiscal 2017 isr iva cff

Después de publicar 7 versiones anticipadas de la Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, se publica el dia de hoy 15 de mayo de 2017 en el Diario Oficial de la Federación la versión oficial la cual contiene las modificaciones y nuevas reglas.

A continuación, se enlistan algunas de los principales cambios en la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017:

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Facilidad para el Uso del CFDI 3.3, Complemento para Pagos y Cancelación por Buzón Tributario

mayo 15, 2017 por ContadorMx

La obligación de emitir los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet con la nueva versión 3.3, cambia del 1ro de julio de 2017 al 1ro de diciembre de 2017, esta facilidad también aplica para el uso del complemento para pagos. Para la cancelación de los CFDI desde buzón tributario con aprobación del receptor, el inicio de aplicación se dará hasta el 1ro de enero de 2018.

El SAT está dando la facilidad similar a la que dio con el CFDI de Nómina 1.2, pero con la diferencia de que no se tendrá que retimbrar el comprobante con la nueva versión una vez terminado el periodo de la facilidad; es por eso que se considera una prórroga y no una facilidad la que da el SAT a los obligados.

Para los contribuyentes y PAC`s que si han hecho su tarea, implementando la versión 3.3 en sus sistemas de facturación; podrán emitir los CFDI con la versión 3.3 desde el 1ro de julio de 2017 y también utilizar el complemento para pagos solo con dicha versión de forma opcional (hasta el 30 de noviembre de 2017).

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Contabilidad Electrónica 1.3 – «Método de Cobro» en las Pólizas de Ingresos

enero 9, 2025mayo 11, 2017 por ContadorMx

En la nueva versión 1.3 para la Contabilidad Electrónica existen algunos cambios a considerar, por esa razón los contribuyentes deben ir adaptándose a la nueva versión. La versión 1.1 aún se puede utilizar para el envío de la Contabilidad Electrónica al SAT, pero a partir del 1ro de junio de 2017 se prevé que el SAT solo reciba los XML de la contabilidad electrónica con el formato de la versión 1.3.

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Como se guardan correctamente los XML´s de las Facturas Electrónicas (NOM 151)

mayo 10, 2017 por ContadorMx

Existen diferentes maneras de resguardar un archivo para cumplir con la autoridad de conservar los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) o también conocido como archivo XML de las facturas electrónicas.

La forma más común es descargar los XML´s que nos envían los proveedores a nuestro correo electrónico uno por uno y tratar de mantenerlos ordenados en carpetas, completando nuestro expediente descargando masivamente los XML´s del SAT.

El ordenamiento de las carpetas puede variar dependiendo las necesidades del contribuyente o solo por cómo se la haga más fácil. En este artículo se hablará de los obligados a resguardar los XML, manteniéndolos en medios electrónicos y ordenados correctamente; en conjunto con la obligación de ofrecer a la autoridad un medio de consulta en caso de ser necesario.

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Efectos Fiscales de poner la forma de pago en los CFDI y la eliminación del NA

mayo 5, 2017 por ContadorMx

Actualmente el uso del catálogo de Formas de Pago del SAT, continúa generando dudas respecto al efecto fiscal que tiene el incorporar el método de pago en los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet. Sobre todo para la acumulacion del ingreso por parte del contribuyente para el ISR, traslado del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Especial de Producción y Servicios (IEPS).

Cuando se emite una factura electrónica que incorpora la forma de pago, esta se considera como pagada para la autoridad y por lo tanto afecta el flujo de efectivo del contribuyente para ISR, IVA y IEPS (según sea el caso).

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Preguntas Frecuentes del CFDI versión 3.3 – Facturación Electrónica del SAT

junio 30, 2017mayo 5, 2017 por ContadorMx

El cambio a la versión 3.3 de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet es casi una realidad, no se sabe si habrá una prórroga para posponer el inicio del uso del nuevo CFDI 3.3; tampoco si existirá alguna facilidad para emitir simultáneamente el CFDI 3.2 y 3.3 durante los primero 3 meses de inicio de vigencia, como sucedió con el uso del complemento 1.2 de los CFDI de nómina.

Dado a que el anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2017 está publicado; el uso obligatorio del nuevo CFDI es seguro, para esto se debe de conocer cuáles son estos cambios e ir aclarando dudas antes de su entrada en vigor; el cambio del CFDI en su versión 3.3 se tiene previsto inicie el 1ro de julio de 2017.

Muchos son los involucrados en cumplir con la emisión de la Facturación Electronica, puede tratarse de Contribuyentes, Usuarios de sistemas de Facturación, Contadores, Auxiliares Administrativos, Etc…

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Posible error en la emisión de los CFDI versión 3.3 y cómo resolverlo

septiembre 26, 2017mayo 3, 2017 por ContadorMx

problemas fiscales y como resolverlos impuestos

Como sabemos que siempre que hay cambios fiscales en la emisión de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), la transición a la nueva versión 3.3 de los CFDI´s no sera la excepcion.

Con todos los cambios que se publicaron el en Anexo 20 del SAT es imposible que al principio marche todo sobre ruedas. El envío de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet con la versión 3.2 sólo se podrá realizar hasta el 30 de junio de 2017; para dar paso a la nueva versión 3.3 del CFDI a partir del 1ro de Julio de 2017.

Aun no se ha anunciado alguna prorroga para el cambio a la versión 3.3 del CFDI, por lo tanto es recomendable contar conocer cuáles son estos cambios; recomendamos también el Taller del CFDI 3.3 y complemento de pagos disponible en ContadorMx.

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Cómo deducir un CFDI Cancelado posterior a su contabilización y acreditamiento

mayo 2, 2017 por ContadorMx

Es posible que un contribuyente se encuentre en el supuesto de que adquirió un bien o recibió un servicio y solicito una factura electrónica la cual dedujo en su momento, pero el proveedor canceló el Comprobantes Fiscales Digitales por Internet. Esto podría generar problemas para el contribuyente que deduce el gasto y acredita los impuestos pagados en el mes o ejercicio correspondiente.

Al deducir la factura el contribuyente considero su monto para el ISR, acredito el IVA e incluso envió la información de la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) al SAT.

Es posible que el proveedor (emisor) haya cancelado dicho Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) por error, por lo que el proveedor le avisa a su cliente que volverá a refacturar el CFDI con la descripción de «Este CFDI sustituye al emitido con fecha y número (del CFDI cancelado)».

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