80 datos la nómina que pueden generar cartas invitación del SAT

 
Los patrones están expuestos a recibir una carta invitación si en los controles del SAT se detectan errores en el calculo de las retenciones en la nómina. No basta con que el patrón emita los CFDI de nómina para cumplir con sus obligaciones fiscales, también es necesario que analice si la información enviada al SAT se generó de forma correcta.

¿Que datos de la nómina revisa el SAT?

A continuación, transcribo el listado de los 80 datos que revisa el SAT y pueden causar inconsistencias, para después solicitar al patrón a corregirlas mediante cartas invitación:

1. RFC Receptor
2. Ejercicio fiscal de la fecha de pago
3. Periodos laborados considerando fecha de pago
4. Complementos vigentes considerados en el cálculo
5. Bandera de si trabajó todo el año incluido diciembre (12 meses)
6. Sumatoria del número de días pagados
7. Fecha de inicio de la relación laboral
8. Total Ingresos por sueldos y salarios
9. Total Ingresos por sueldos y salarios exentos
10. Total de Ingresos por asimilados
11. Total de Ingresos por asimilados exentos
12. Ingresos por PTU exentos
13. Ingresos por prima vacacional exentos
14. Ingresos por prima dominical exentos
15. Ingresos por acciones
16. Ingresos por separación / Indemnización
17. Ingresos por separación / Indemnización exentos
18. Ingresos por separación / Indemnización acumulables
19. Último sueldo mensual ordinario
20. Ingresos por separación / Indemnización no acumulables
21. Ingresos por Jubilación en parcialidades
22. Ingresos por Jubilación en parcialidades exentos
23. Ingresos por Jubilación en una sola Exhibición
24. Ingresos por Jubilación en una sola Exhibición exentos
25. Ingresos por Jubilación Acumulables
26. Ingresos por Jubilación No Acumulables
27. Número de años de servicio
28. ISR retenido
29. Subsidio Entregado en efectivo
30. Subsidio Causado
31. Subsidio Causado Calculado
32. Total de Ingresos por asimilados Exentos
33. Ingresos por sueldos y salarios exentos (solo percepción 001)
34. Ingresos por premios de puntualidad exentos
35. Ingresos por premios de asistencia exentos
36. Ingresos por comisiones exentos
37. Ingresos por cuotas sindicales exentos
38. Ingresos por horas extra exentos
39. Ingresos por fondo de ahorro exentos
40. Ingresos por vales de despensa exentos
41. Ingresos por previsión social
42. Ingresos por previsión social exenta
43. Descuentos por anticipo de salarios
44. Bandera de inconsistencia en Regla R5 Ajuste anual
45. Bandera compuesta de inconsistencias R5-R13
46. Bandera de inconsistencia en Regla R6 Subsidio Causado otorgado de manera indebida.
47. Bandera de inconsistencia en Regla R7 Exención en gratificación anual jubilación o asimilados
48. Bandera de inconsistencia en Regla R8 Jubilaciones Mixtas
49. Bandera de inconsistencia en Regla R9 Asimilados Exentos
50. Bandera de inconsistencia en Regla R10 Anticipos de sueldos no timbrados
51. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en sueldos y salarios
52. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en premios por puntualidad
53. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en premios por asistencia
54. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en comisiones
55. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en cuotas sindicales
56. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para aguinaldo
57. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para PTU
58. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para prima vacacional
59. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para prima dominical
60. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para horas extra
61. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para fondo de ahorro
62. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para vales de despensa
63. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para separación indemnización
64. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para jubilación en parcialidades
65. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para jubilación una exhibición
66. Bandera de inconsistencia en Regla R13 Exención mayor a límites permitidos para previsión social
67. Ingreso acumulable
68. Ingreso no acumulable
69. Ajuste de sueldos exentos
70. Ajuste de Asimilados exentos
71. Ajuste de separación exenta
72. Ajuste de Jubilación en parcialidades exenta
73. Ajuste de Jubilación en una exhibición exenta
74. Ingreso acumulable ajustado con los ingresos exentos permitidos
75. Ingreso no acumulable ajustado con los ingresos exentos permitidos
76. Bandera indicadora para determinar si el patrón esta obligado a realizar el ajuste
77. ISR correspondiente a los ingresos acumulables ajustados
78. ISR correspondiente a los ingresos no acumulables ajustados
79. ISR determinado
80. Saldo a cargo (+) o a favor (-) considerando ajustes

Descargar descripción de campos del SAT

El portal del SAT está preparando un apartado en su página para que los patrones puedan consultar cuales son las descripciones de los campos que tendrán las cartas invitación que se reciban por errores en el calculo de retenciones de la nomina.

Pero antes dio a conocer la descripción y detalles de los campos de descripción de las inconsistencias detectadas.

Estas se encuentran en versión PDF y en ContadorMx nos dimos a la tarea de transcribirlas a Excel para que puedan tener a la mano ambas versiones.

Si te interesa descargarlas y tenerlas para futura referencia, te invitamos a llenar el siguiente formulario y te haremos llegar el archivo (Excel y PDF).