Cómo generar pago referenciado en CONTPAQi: Reportes de declaraciones y pagos

CONTPAQi es el software contable más utilizado en este momento. Muchos lo utilizamos para afrontar la obligación de presentar mes con mes el pago referenciado. Esta es una pequeña guía para entender en qué nos ayudará este sistema, y qué es lo que debemos configurar al emitir los anexos necesarios para solamente vaciar la información al portal del SAT.

Explicación de ingresos gravados y exentos para IVA

Ingreso gravado: Tasas de 16 %, 11 % o 0 %. La característica principal es que, cuando se tienen ingresos por tasas gravadas, se puede acreditar el IVA o incluso se puede pedir devolución por casi cualquier mercancía o servicio, ropa, automóviles, servicios de contaduría, etcétera.

Ingreso exento: Cuando se obtienen ingresos exentos, no se genera IVA a cargo, incluso si se realizan compras gravadas a cualquier porcentaje. Sin embargo, en estos casos no es posible solicitar la devolución del IVA pagado en insumos o gastos relacionados. Ejemplos de ingresos exentos incluyen servicios profesionales independientes de medicina, la venta de casa habitación, o la comercialización de libros, entre otros.

 

Factor de acreditamiento: Cuando un contribuyente tiene ingresos gravados y exentos, se genera un factor de acreditamiento que se calcula dependiendo de la proporción de los ingresos gravados respecto de los ingresos totales para IVA.

Ejemplo:
Ingresos gravados mes para IVA 90,000
Ingresos totales mes para IVA 100,000
Factor de acreditamiento 90 %
Se captura 0.90

El servicio de DyP consiste en enviar al SAT todos los datos y procesos de cómo calcula el contribuyente impuestos como IVA, IETU e ISR y una vez que el fisco da el visto bueno le regresa una línea de captura que le servirá para entrar al portal bancario y hacer los pagos.

Principales declaraciones y pagos:

• R1 ISR Personas Morales.
• R12 ISR Retenciones por Salarios.
• R21 Impuesto al Valor Agregado IVA.
• R54 Impuesto Empresarial a Tasa Única IETU.

R12 ISR retenciones por salarios: Del mes a declarar se solicita lo siguiente.

• Monto de la retención por concepto de salarios.
• Monto del subsidio al empleo entregado.

El reporte R12 Auxiliar de Retenciones por Salarios de CONTPAQi nóminas te permite, además de obtener esta información, cuadrar tu información contable y de nóminas antes de presentar tu declaración.

R21 IVA Impuesto al Valor Agregado: En el caso de actos o actividades pagadas, identificar:

• Tasa de IVA del pago.
• Si son de compras nacionales o importadas.
• Si son inversiones o compras y gastos.
• IVA trasladado, IVA acreditable, IVA no acreditable.

En el caso de actos o actividades cobradas, identificar:

• Si son de exportación o nacionales.
• Tasa de IVA.

R54 IETU Impuesto Empresarial a Tasa Única. En este caso se vuelve a solicitar la información de los conceptos de IETU que anteriormente se presentaba: ingresos percibidos, deducción por adquisición de bienes, honorarios, arrendamiento, compras de activo fijo, etc.

En CONTPAQi puedes generar el reporte R21, que utilizarás para vaciar la información al portal del SAT una vez captures las pólizas y haberlas afectado (F4).

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Información solicitada por DyP flujo de efectivo. Como es evidente, en el caso del IETU y el IVA la información solicitada no se encuentra necesariamente en cuentas contables. Lo anterior debido a que es información basada en el flujo de efectivo, lo cual complica la emisión de reportes contables para la información fiscal que se necesita. Con CONTPAQi Contabilidad puedes clasificar esta información fiscal sin cambiar tu catálogo de cuentas.

Si ya manejas DIOT con el sistema, los pasos a seguir para generar el DyP automáticamente son:

• Hacer un listado con los conceptos de IETU/IVA.
• Capturar los conceptos en el sistema.
• Bajar proveedores creando archivo (Ejemplo ProvActual.xls).
• Cambiar/capturar a cada proveedor su nuevo concepto de IETU/IVA (En la columna X del archivo del punto 3).
• Grabar el archivo cambiando el nombre (ejemplo: ProvActual-a.XLS).
• Cargar el archivo del punto 5.
• Ver reporte Movimientos de IETU por concepto.
• Ejecutar el proceso Control de IVA-Asignar Conceptos de IETU.
• Asignación de partidas especiales.
• Verificar el reporte Movimientos de IETU por Concepto.

Si aún no generas el DIOT con el sistema, los pasos a seguir son:

• Configura CONTPAQi.
• Define conceptos IETU / IVA.
• Carga o captura tus proveedores.
• Captura información (ejemplo cambiando el concepto de IETU / IVA).
• Emite tus reportes de DIOT y DyP.

Para cargar de forma automática tus proveedores, debes realizar los siguientes pasos:

• Contar con un archivo en Excel que contenga, en el siguiente orden, el nombre del proveedor y su RFC.
• Dar de alta un proveedor modelo.
• Ejecutar el proceso “Bajar proveedor” (Archivo ProvXYZ.xls).
• Copiar la información del archivo 1 al archivo 3.
• Ejecutar el proceso “Cargar proveedor” utilizando el archivo del paso 4.

Fuente: CONTPAQi.