Es muy importante considerar la opción de acreditarnos los impuestos pagados por anticipado. Este es el caso del IDE, el cual se retiene a mi gusto de manera precautoria por la autoridad, y es acreditable para ISR.
Al presentar una compensación a través de la aplicación de Pago referenciado, el sistema solicita el folio y la fecha en la que se manifestó el saldo a favor, pero este proviene del impuesto a los depósitos en efectivo (IDE); por consiguiente, no se cuenta con ningún folio ni fecha de presentación.
Cuando se compensa un saldo a favor del impuesto a los depósitos en efectivo (IDE), en el Servicio de declaraciones y pagos, apartado Detalle de compensaciones, se deberá anotar en el campo Fecha en que se presentó la declaración del saldo a favor la fecha señalada en la constancia que emitan las instituciones del sistema financiero; y en el campo Número de operación se deberá anotar el número de la citada constancia.
Cabe señalar que de acuerdo con el artículo 4, fracción V de la LIDE, las instituciones del sistema financiero tendrán la obligación de entregar de forma mensual y anual las constancias que acrediten el entero o, en su caso, el importe no recaudado del IDE, las cuales contendrán la información que establezca el SAT mediante reglas de carácter general.
Nuestra labor es compartir a Contadores Públicos, Despachos y Empresas, nuestra experiencia en el ámbito contable, fiscal, financiero y de seguridad social, con el fin de promover la cultura contable en México.
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Hola
Mi pregunta ahora es que si yo no cuento con la constancia de retencion de IDE la Miscelanera me permite acreditar el IDE retenido cuando este reflejado en el estado de cuenta aunque dicha retencion sea del mes pasado, se pone la fecha del estado de cuenta pero que numero de operacion se anota?