delito fiscal

Cuando la Alteracion de la Contabilidad se Considera un Delito?

Muchas veces podemos haber hecho modificaciones a la contabilidad ya sea por corrección o por simplemente reflejar un resultado diferente al que debería, pero hasta que grado se considera un Delito y Penal?? Aquí los posibles escenarios contables que se podrían dar y en que momento se considera Fraude.

Manejo circulante

  • Caja menor y adulteración de transacciones
  • Recibos provisionales
  • Dobles reembolsos
  • Apropiación indebida de dinero sin registro
  • Jineteo de efectivo o cheques
  • Sustitución de dinero por cheque o tarjeta
  • Consignaciones adulteradas
  • Destrucción de facturas y comprobantes
  • Autopréstamos
  • Clonación de recibido en operaciones de efectivo
  • Complicidad en atracos

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Saber como proteger los Datos Personales evita multas – IFAI

datos personales

La Ley Federal de Datos Personales tiene como finalidad regular, como su nombre lo indica, el tratamiento de datos personales, entendiendo por éstos cualquier información concerniente a una persona física identificada o identificable. La nueva legislación conlleva retos y cambios para las empresas respecto de la forma de tratar los datos personales de sus empleados, clientes, prospectos, campañas publicitarias, estrategias de marketing, etc., por lo que deberán asesorarse adecuadamente a fin de no incurrir en cuantiosas multas o, inclusive, en los delitos previstos por esta Ley.

Dado que consideramos que puede ser de su interés el conocimiento de dicha Ley, nuestro Departamento Corporativo ha preparado un resumen de los principales aspectos contemplados en la misma, los cuales nos permitimos comentar como sigue:

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Delitos Fiscales y Sus Sanciones

delito fiscal

Debemos de tener mucho cuidado los Dueños, Administradores y Contadores, respecto a los posibles delitos fiscales que estemos cometiendo sin darnos cuenta de ellos, algunos actos que traen aparejada la sanción de prisión encontramos los siguientes:

Tres meses a Tres Años de Prisión:

  • Las personas que omitan solicitar su inscripción o la de un tercero al RFC por mas de un año contado a partir de la fecha que debió hacerlo.
  • Quienes rindan con falsedad al RFC los datos, informes o avisos a que se encuentra obligado.
  • Quienes usen intencionalmente más de una clave de RFC.
  • Quienes cambien de domicilio fiscal sin presentar el aviso correspondiente, después de la notificación de la orden de visita, o bien, después de que se le hubiera notificado un crédito fiscal y antes de que éste se haya garantizado, pagado o quedado sin efectos.
  • Quien registre sus operaciones contables, fiscales o sociables en dos o más libros o en dos o más sistemas de contabilidad con diferentes contenidos.
  • Quien oculte, altere o destruya total o parcialmente los sistemas o registros contables, así como la documentación relativa a los asientos respectivos, que conforme a las leyes fiscales esté obligado a llevar.
  • Determine pérdidas con falsedad.

Con sanción de tres meses a seis años:

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