5 aspectos básicos de la Ley Fintech en México para Contadores



La profesión de contaduría ha evolucionado en las últimas décadas derivado a nuevas tecnologías como a nuevos negocios que han surgido, por lo que los profesionales de la contaduría en México y en el mundo han tenido que comprender los nuevos modelos de negocios y su aplicación en los registros contables y efectos fiscales, siendo uno de estos servicios los prestados por las Instituciones de Tecnología Financiera, regulados por la Ley Fintech en México.

En 2018 se Publicó la “Ley Para Regular Las Instituciones de Tecnología Financiera” mejor conocida como “Ley Fintech”, dicha ley tiene como objeto regular los servicios financieros que prestan las Instituciones de Tecnología Financiera (ITC), lo anterior derivado de la gran cantidad de soluciones financieras y activos virtuales que se encuentran en el mercado a través de diferentes tipos de aplicaciones informáticas, por lo que como contadores debemos conocer dicha ley ya sea par detectar contingencias en nuestras empresas, efectuar registros contables, cumplir con las obligaciones fiscales, entre otros.

1.- ¿Cuál es el principal objetivo de la Ley Fintech en México?

Su principal objetivo es brindar confianza y certeza a los usuarios de servicios financieros prestados por instituciones de tecnología financiera (ITF), mediante la regulación de:

  • Pagos electrónicos
  • Financiamiento colectivo “crowdfunding”
  • Activos virtuales, como por ejemplo las “criptomonedas”

2.- ¿Qué tipo de sociedades pueden ser constituidas para operar una institución financiera tecnológica en México?

El artículo 36 de la Ley Fintech nos menciona: “deberán ser sociedades anónimas constituidas o que pretendan constituirse como tales de conformidad con la legislación mexicana”. Y en su objeto social de debe especificar los siguiente:

  • Sus actividades deben ser la realización de actividades reguladas en la Ley Fintech
  • Establezcan su domicilio en territorio nacional.
  • Fijen un capital mínimo necesario para llevar a cabo sus actividades de acuerdo con lo dispuesta CNBV.

3.- ¿Quiénes son los objetos de la Ley Fintech?

  1. Instituciones de Financiamiento colectivo “crowdfunding”: dichas empresas ponen en contacto a través de una plataforma a personas o empresas que requieren inversión con inversionistas. Los inversionistas podrán poner en disposición de los solicitantes, préstamos, créditos mutuos o cualquier otro financiamiento, adquieran capital social de las empresas solicitantes, o se realicen financiamiento colectivo de copropiedad o regalías
  2. Instituciones de fondo de pago electrónico: dichas empresas son las que crean plataformas que permite crear una cuenta electrónica a nombre de sus clientes y reconocen los depósitos que ellos mismos realizan o reciben de terceros, así como las salidas de efectivo que el cliente realiza, donde en algunas de ellas se permiten realizar transacciones de compra y venta de activos virtuales.
  3. Activos virtuales: se considera activo virtual la representación de valor registrada electrónicamente y utilizada entre el público como medio de pago para todo tipo de actos jurídicos y cuya transferencia únicamente puede llevarse a cabo a través de medios electrónicos

4.- ¿Cuáles son los pasos de entrada y de operación de la Ley Fintech?

  1. Autorización ante la Comisión Nacional Bancaria (CNBV) como ITF
  2. Presentar el aviso de operaciones
  3. Disponer de un capital mínimo para la operación y referente a activos de riesgo
  4. La empresa deberá ser constituida como una S.A. o S de R.L.

5.- ¿Qué consideraciones se deben de tener?

Se deberá contar:

  1. Con los órganos de gobierno y la estructura corporativa para realizar las operaciones que pretendan llevar a cabo.
  2. Infraestructura y los controles internos necesarios para realizar las operaciones que pretendan llevar a cabo, tales como sistemas operativos, contables y de seguridad, oficinas, así como los manuales respectivos.
  3. Plan de negocios.
  4. Políticas de divulgación de riesgos y responsabilidades por la realización de las Operaciones en la ITF.
  5. Medidas y políticas en materia de control de riesgos operativos, así como de seguridad de la información.
  6. Procesos operativos y de control de identificación de sus Clientes, que establezcan criterios precisos y consistentes para la evaluación y selección de los Clientes
  7. Políticas de prevención de fraudes y prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo.
  8. Los estados financieros anuales de las ITF deberán estar dictaminados por un auditor externo independiente, quien será designado directamente por su órgano de administración.

Conclusiones

Es muy importante como contadores tener conocimiento de las regulaciones de productos financieros tecnológicos que se encuentran en el mercado, para ser capaces de identificar contingencias y posibles soluciones, para lograr lo anterior es indispensable el conocimiento de la Ley Fintech en México.

Fuente: Ley Fintech
 
 

Deja un comentario

Suscríbete a ContadorMx

Recibe de forma gratuita las novedades fiscales, contables y de seguridad social más importantes en México.

Gracias por suscribirse.

Algo salió mal.

Suscríbete a ContadorMx

Recibe de forma gratuita las novedades fiscales, contables y de seguridad social más importantes en México.

Gracias por suscribirse.

Algo salió mal.

Suscríbete a ContadorMx

Recibe de forma gratuita las novedades fiscales, contables y de seguridad social más importantes en México.

Gracias por suscribirse.

Algo salió mal.

Comparte con un amigo