El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó su recordatorio anual sobre las deducciones personales válidas que las personas físicas pueden aplicar en la declaración anual de 2025. Este comunicado es relevante tanto para los contribuyentes como para los Contadores Públicos, quienes deben guiar a sus clientes en la correcta integración de sus comprobantes fiscales.
Gastos personales que puedes deducir en 2025
Según la publicación del SAT y la normatividad vigente, las deducciones personales permitidas por el SAT para este ejercicio fiscal son las siguientes:
- Honorarios médicos, dentales y de enfermería.
- Gastos hospitalarios, estudios clínicos, análisis y compra de prótesis o lentes ópticos (hasta $2,500 por persona).
- Gastos funerarios (limitados a un salario mínimo anualizado).
- Primas de seguros de gastos médicos.
- Intereses reales pagados por créditos hipotecarios para casa habitación (con límites en el monto del crédito).
- Donativos a instituciones autorizadas legalmente.
- Transporte escolar obligatorio para hijos o nietos.
- Colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial.
- Aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro o en cuentas personales especiales de ahorro.
Ten presente que estos gastos pueden aplicar para el contribuyente, su cónyuge, concubino/a, hijos, nietos, padres o abuelos, siempre que estas personas no perciban ingresos mayores o iguales a un salario mínimo general elevado al año.
Límites y condiciones de aplicación
Las deducciones personales tienen topes: no pueden exceder el 15 % de los ingresos totales del contribuyente o cinco veces el valor anual de la UMA ($206,367.60 para 2025), lo que resulte menor. Además, cada deducción tiene requisitos específicos de comprobación —por ejemplo, facturación electrónica (CFDI) y pago vía transferencia/cheque/tarjeta— por lo que su correcta documentación es indispensable para salvar cualquier revisión.
Herramientas para revisar tus CFDI con deducciones personales
Para asegurar que los gastos sean reconocidos, utiliza el Visor de Deducciones Personales del SAT, el cual permite revisar los CFDI que serán considerados en la declaración anual.
Es recomendable revisar cada mes que todas las facturas estén debidamente emitidas y con el uso de CFDI correcto, para evitar problemas al momento de la declaración.
Buenas prácticas en 2025
- Organiza digitalmente tus comprobantes fiscales.
- Verifica que cada CFDI cumpla con los requisitos del Artículo 151 de la LISR.
- Consulta periódicamente tus deducciones precargadas en el portal del SAT y compáralas con tu propia base de datos.
- Apóyate en herramientas especializadas para la clasificación y control de CFDI, disponibles en línea para contadores y contribuyentes.
Comentario final
Aprovecha cada deducción válida y cumple puntualmente con los requisitos fiscales, esto te permitirá obtener saldo a favor o reducir tu ISR a pagar. Comparte esta información con tus clientes o equipo, y mantente actualizado en cuanto a los requisitos y límites que el SAT publica cada año.
Fuente: Prensa SAT.
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Esperamos les sea de utilidad la información aquí publicada, puedes enviarnos tu consulta al correo electrónico: contacto@contadormx.net
Hola, gracias por el aporte.
Tengo duda, Estoy en regimen de sueldos y salarios, he pagado consultas durante todo el embarazo y el SAT si melas ha contabilizado como deduccion personal, sin embargo ahora que nace mi bebe la Ingrese a una escuela de estimulacion temprana, me estan cobrando por un plan anual $20,990.00 los pague este diciembre 2025, via transferencia, sin embargo en la factura viene como Terapia de Lenguaje y el SAT me la coloco como Gastos Factibles de ser Deduccion Personal, pero me dice que la factura no esta como honorarios medicos.
La duda es, esta factura entonces no me sirve para la declaracion anual o que deberia hacer?
Gracias