Pago del ISR del ejercicio por ajuste de sueldos y salarios ante el SAT

febrero 20, 2019 por ContadorMx

calculo de ajuste de sueldos y salarios ISR SAT

El último día de febrero del siguiente ejercicio los patrones tienen que enterar al SAT las cantidades a pagar por ajuste al Impuesto Sobre la Renta de retenciones por salarios y asimilados a salarios.

Como podrás observar en la imagen anterior, la obligación para el pago por diferencias en los pagos de ISR retenido a los trabajadores y asimilados a salarios, para el ejercicio 2018 vence el 28 de febrero de 2019.

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Visor de nóminas del SAT para patrones y amarre de sueldos para el ajuste de ISR

noviembre 10, 2024febrero 19, 2019 por ContadorMx

visor de nomina del SAT para patrones trabajadores

El año pasado el SAT habilitó el Visor de Nóminas para los trabajadores con el cual se podría obtener la información acumulada, mensual e incluso conocer cuales son los CFDI de nómina que se emitieron al trabajador, para que con esa información pudiera elaborar su declaración anual.

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DIOT – Valor de los actos o actividades pagados sujeto al estímulo de la región fronteriza norte

febrero 13, 2019 por ContadorMx

Con la entrada en vigor del manejo del IVA al 50% en la región fronteriza norte, fue necesaria la actualización de la DIOT en 2019. La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros a partir de 2019 tendrá un nuevo campo para reflejar cuánto se pago a proveedores que aplican el beneficio fiscal de la reducción del Impuesto al Valor Agregado en dicha región.

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Saldos a favor de impuestos en 2019 – Compensación, devolución o acreditamiento ante el SAT

febrero 13, 2019 por L.C.P. Alberto Monroy Salinas

Con la adición que se dio al artículo 25 fracción VI de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio 2019, nos cambia drásticamente la compensación de saldos a favor, por lo cual en esta ocasión analizaremos cómo quedó la compensación universal de los saldos que se generen a partir del ejercicio de 2019.

Como se puede apreciar en el cuadro anterior el saldo a favor de ISR solo podrá compensarse contra el mismo ISR pero no contra retenciones, respecto al IVA éste solo podrá acreditarse contra el mismo IVA del o los meses siguientes hasta agotarse, respecto al IEPS este solo puede compensarse contra el mismo IEPS, con esto desaparece lo que conocemos como la compensación universal.

L.C.P. Alberto Monroy Salinas

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DIOT – Declaración Informativa de Operaciones con Terceros vigente ante el SAT

noviembre 25, 2025enero 23, 2019 por ContadorMx

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La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) para el ejercicio 2019 está lejos de desaparecer para todos los contribuyentes, sólo hay un camino claro para la eliminación de la obligación que es utilizar los medios de contabilidad del SAT.

La DIOT se creó por la necesidad de la autoridad de cuadrar lo declarado por los contribuyentes en materia del Impuesto al Valor Agregado que se entera mes con mes en los pagos provisionales, ahora en el sistema de declaraciones y pagos del SAT.

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Amparo contra la eliminación de la Compensación Universal de impuestos (IVA e ISR)

enero 22, 2019 por ContadorMx

Con la eliminación de la compensación universal en la Ley de Ingresos de la Federación publicada en el Diario Oficial de la Federación el pasado 28 de diciembre, muchos contribuyentes consideran que esto genera problemas de flujo de efectivo y sobre todo genera mas trabajo al tener que solicitar los saldos a favor en devolución a la autoridad.

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¿El CFDI con el complemento para pagos se debe contabilizar?

enero 22, 2019 por ContadorMx

Los contribuyentes obligados a llevar su contabilidad han basado los CFDI emitidos y recibidos para integrarlos a las pólizas contables, ya sea para cumplir con la contabilidad electrónica o para llevar un mejor control de sus declaraciones (pagos referenciados, declaraciones anuales, DIOT).

Los CFDI`s de ingresos, egresos y nomina son considerados para amparar las operaciones que se tienen con clientes, proveedores y empleados, es por eso por lo que su emisión y consideración en la contabilidad es obligatoria.

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Guía para asignar las Claves de productos/servicios y unidad de medida del CFDI por giro

noviembre 25, 2025enero 16, 2019 por ContadorMx

A estas alturas de la implementación del CFDI versión 3.3, los contribuyentes emisores ya deben tener asignada la clave de producto o servicio que corresponda a cada uno de los conceptos que facturen. El SAT no recomienda tener claves de productos o servicios con 01010101 (no existe en el catálogo), ya que el periodo de transición al CFDI 3.3 ya pasó y debe existir algo que se asemeje a lo que el contribuyente quiere facturar en el propio catálogo del CFDI 3.3.

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Errores en el cálculo de nómina detectados por el SAT (carta invitación y código de descarga)

junio 4, 2019enero 10, 2019 por ContadorMx

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El calculo y timbrado de la nómina que se realiza durante el ejercicio fiscal no siempre se elabora a la perfección, eso lo sabe el SAT y por ese motivo es que da oportunidad a los patrones de corregir lo que para la autoridad se considera como posibles errores en el calculo de las retenciones en la nómina.

Es importante que los patrones cumplan con los requisitos de deducibilidad en la emisión de los CFDI de nómina, por el pago de sueldos, retención de impuestos y en general por cualquier concepto que se le asigne al trabajador.

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