El Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció la intensificación de su campaña de orientación dirigida a quienes realizan Actividades Vulnerables, con el objetivo de reforzar la prevención del lavado de dinero y promover la regularización voluntaria de los contribuyentes sujetos a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
La autoridad actualizó su Minisitio de Actividades Vulnerables y amplió el Programa Tríptico, dos herramientas clave para la capacitación y cumplimiento de las obligaciones en materia antilavado.
Minisitio para cumplir con la ley antilavado
El Minisitio de Actividades Vulnerables del SAT ofrece una plataforma práctica para que las personas físicas y morales identifiquen si realizan alguna actividad considerada vulnerable y comprendan sus obligaciones específicas.
A través del portal, los contribuyentes pueden:
- Registrarse en el Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero.
- Consultar las 17 actividades vulnerables definidas en la LFPIORPI.
- Presentar avisos e informes conforme a las obligaciones correspondientes.
- Acceder a guías, materiales y trípticos informativos digitales elaborados por el SAT.
Esta actualización busca acercar el cumplimiento normativo a los sujetos obligados mediante recursos didácticos y explicaciones accesibles.
Trípticos para orientación masiva a sujetos obligados
Desde febrero de 2025, el SAT ha distribuido más de 1.9 millones de trípticos físicos y digitales dirigidos a quienes deben cumplir con la LFPIORPI. Estos materiales explican cómo:
- Registrarse en el padrón de sujetos obligados.
- Identificar y verificar la identidad de clientes o usuarios.
- Solicitar información sobre la ocupación o actividad económica de los mismos.
- Acceder a los canales oficiales de consulta y aclaración.
Entre los materiales más destacados se encuentran los trípticos digitales:
- “¿Sabes si realizas una actividad vulnerable?”.
- “Preguntas frecuentes de la Visita de Verificación”.
Estos se han enviado directamente a los contribuyentes registrados, con el propósito de fomentar el autocumplimiento y reducir riesgos sancionatorios.
Actividades consideradas vulnerables según la LFPIORPI
El SAT recordó que las Actividades Vulnerables son operaciones lícitas que, por su naturaleza, pueden ser utilizadas para lavado de dinero o financiamiento al terrorismo.
Algunas de las principales son:
- Juegos con apuesta, concursos o sorteos.
- Emisión o comercialización de tarjetas de servicios y prepagadas.
- Emisión y comercialización de cheques de viajero.
- Ofrecimiento de mutuo o garantía por sujetos distintos a las entidades financieras.
- Realización de actividades de construcción o desarrollo de bienes inmuebles.
- Recepción de recursos que se destinen para llevar a cabo un desarrollo inmobiliario cuya finalidad sea su venta o renta.
- Comercialización de metales y piedras preciosas, joyas y relojes.
- Subasta o venta de obras de arte.
- Comercialización de vehículos aéreos, marítimos o terrestres.
- Servicios de blindaje de autos o inmuebles.
- Traslado o custodia de valores y dinero.
- Servicios profesionales para realizar acciones a nombre de un cliente.
- Servicios de fe pública.
- Recepción de donativos.
- Servicios de comercio exterior (agente o apoderado aduanal).
- Derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.
- Proveedores de activos virtuales.
Multas por incumplimiento
El SAT advirtió que negar información o impedir el acceso a verificadores durante una visita puede derivar en multas de 200 a 2,000 UMAS, conforme a los artículos 18 fracción V, 53 fracción II y 54 fracción I de la LFPIORPI.
Estas sanciones buscan garantizar la colaboración con las autoridades y el cumplimiento efectivo de las medidas preventivas.
Comentario final
Si tu empresa o despacho realiza alguna de las 17 actividades vulnerables, es fundamental mantener actualizada tu información ante el SAT y cumplir puntualmente con los avisos y reportes establecidos por la LFPIORPI.
Una buena práctica es revisar periódicamente el Minisitio de Actividades Vulnerables y capacitar a tu equipo en materia de prevención de lavado de dinero.
Fuente: Prensa SAT 28-10-2025.
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