¿Cómo definir objetivos de un despacho contable con KPIs?



Las firmas de contadores públicos no se encuentran exentas de medir su rendimiento, una de las principales herramientas utilizadas para estos efectos son los KPI´S (Key Performance Indicators) que en español se traducen como indicadores claves de desempeño. Los KPI´S nos ayudarán a identificar y medir el resultado de nuestras acciones y decisiones en nuestras firmas de contadores.

De acuerdo con el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP) estos indicadores se pueden dividir en:

  1. KPI´S adecuados para puntos de referencia externos
  2. KPI´S adecuados para reporte interno de tendencias

A continuación, mencionamos algunos ejemplos de estos KPIS para su referencia y posible implementación en nuestras firmas de contadores públicos:

KPI´S adecuados para puntos de referencia externos

Rentabilidad:

  • Ya que la nómina suele ser unos de los costos mas altos de las firmas se debe determinar: los costos de los sueldos expresados en porcentaje del ingreso total, por ejemplo:
  Monto %
Ingresos Totales 2,000,000 100%
Costo total nomina 800,000 40%
Otros costos y gastos 200,000 10%
Utilidad 1,000,000 50%
  • La utilidad neta por socio nos indicará la rentabilidad de la cartera de los socios, como, por ejemplo: pudiera darse el caso de que cierto socio cuente con un ingreso mayor de los demás socios de la firma, pero después de aplicar costos y gastos a dichos ingresos se genere una pérdida y sean los clientes de los demás socios lo que están subsidiando a nivel firma.

Productividad del personal:

  • Coeficiente de honorarios a costos de nómina
  • Ingresos por colaboradores que laboran dentro de la firma
  • Ingreso por socio
  • Total de horas cargables, es decir cuantos horas de las disponibles se están facturando a los clientes de la firma

Liquidez

  • Horas de trabajo de colaboradores de la firma no facturadas a clientes
  • Honorarios por cliente y área de servicio

Otros financieros

  • Crecimiento mensual y anual de los ingresos de la firma
  • Honorario promedio por cliente
  • Rentabilidad por cliente, proyecto y área de servicio

KPI´S adecuados para reporte interno de tendencias

Los KPI´S de reporte interno nos permiten medir el alcance de los objetivos del despacho contable que se hayan establecido, algunos ejemplos de estos son los siguientes:

  • Rotación de personal de los colaboradores de la firma
  • Crecimiento de utilidad neta de la firma y por socio
  • Antigüedad de cartera
  • Horas trabajadas pendientes de facturar
  • Ingresos por clientes nuevos
  • Número de clientes nuevos obtenidos
  • Número de clientes perdidos
  • % de prospectos convertidos a clientes
  • Utilidad distribuible por socio

El monitoreo de indicadores claves de desempeño se puede realizar mediante herramientas tecnológicas que se pueden interrelacionar con nuestras bases de datos y generar dicha información en tiempo real y presentada al usuario de manera sencilla para que este pueda tomar decisiones de manera rápida y oportuno.

Conclusiones

Invitamos a nuestros lectores que cuenten con una firma de servicios profesionales relacionados con la contaduría pública a analizar el uso de los indicadores claves de desempeño utilizando referencias externas e internas (benchmarks) con lo que podremos monitorear tendencias y objetivos de acuerdo con lo planeado e implementar medidas de corrección en tiempo que nos permitan optimizar las utilidades de nuestras firmas de servicios profesionales.
 
 

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