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Obligaciones fiscales (SAT) antes de darme de alta como Persona Física o Moral



Una pregunta frecuente que se nos realiza es: ¿Cómo darme de alta ante el SAT?, para contestar dicha pregunta se requiere conocer sobre las operaciones que realizarán, así como de sus expectativas y necesidades, una herramienta muy valiosa que proporciona el SAT es el “Simulador del Cuestionario de actividades económicas y obligaciones fiscales”, en el presente artículo detallaremos la manera en la que se utiliza.

Antes de realizar el alta ante el SAT deberás definir si realizaras tus operaciones económicas como persona física o como persona moral, por lo que a continuación te presentamos los que consideramos los principales puntos de cada una de estas figuras:

Personas físicas

  • Iniciar como persona física es sencillo ya que únicamente requerirás acudir al SAT (Servicios de Administración Tributaria) y darte de alta en el régimen de acuerdo con el tipo de ingresos que percibirás.
  • No se tienen que realizar gastos notariales.
  • Al llevar una administración sencilla por lo general los gastos administrativos son menores a los de una persona moral.
  • En caso de que ya no obtengas ingresos únicamente deberás suspender tú actividades, lo cual es un proceso sencillo y gratuito.
  • No es necesario decretar dividendos para disponer de tus utilidades.
  • Como persona física deberás responder ante terceros con tus bienes personales, ante reclamos o embargos.

Personas morales

  • Se constituyen ante notario público por lo que las obligaciones y beneficios de los socios son claras
  • Puedes aceptar inversiones o socios nacionales y extranjeros
  • Los socios o accionista deberán responder hasta por el monto de sus aportaciones
  • Los costos iniciales son mayores a los de una persona física
  • En caso de que requieres liquidar la empresa deberás realizar un proceso que puede tomar varios meses y por lo general tiene un costo alto.
  • Suelen tener una carga tributaria mayor a las personas físicas y para disponer de sus utilidades deberás decretar dividendos.

¿Cómo utilizar el simulador del cuestionario de actividades de económicas y obligaciones fiscales del SAT?

  1. Una vez que se tomó la decisión sobre operar como persona física o moral, podrás ingresar al “Simulador del Cuestionario de actividades económicas y obligaciones fiscales”:

Para efectos del presente ejemplo asumimos que la persona en cuestión operará como persona física con ingresos proveniente de ventas de productos a través de la plataforma Amazon y percibe salarios de la empresa donde labora:

  1. Deberás seleccionar las actividades que corresponda a tu operación:
  2. Deberás seleccionar la actividad que describa mejor de dónde provendrán tus ingresos:
  3. Detalla el porcentaje de ingresos que representara cada actividad:
  4. En este caso deberás ingresar el RFC de la plataforma que en este caso es Amazon:
  5. Conoce tu régimen y obligaciones fiscales:

En este caso el régimen al que corresponde la persona física es: Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas y Asalariado sus obligaciones son la siguientes:

  • ISR anual de persona físicas
  • Pago mensual del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
  • Pago mensual provisional del Impuesto Sobre la Renta (ISR)
  • envió mensual de las operaciones con proveedores para efecto de IVA (DIOT).

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Conclusiones

El “Simulador del Cuestionario de actividades económicas y obligaciones fiscales” es una excelente herramienta para conocer tu régimen y posibles obligaciones fiscales de acuerdo con las actividades económicas que desarrollarás. Te invitamos  a utilizar esta herramienta.
 
 

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