Descargar constancia de retenciones en el SAT de Plataformas Digitales

Es recomendable descargar las constancias de retenciones recibidas y verificar contra los ingresos percibidos directamente por parte del intermediario de la plataforma tecnológica y conciliar contra los ingresos recibidos por el contribuyente para declarar correctamente estos ante el SAT.

RFC de emisores de constancias de retenciones de plataformas digitales (residentes en el extranjero)

Te compartimos el listado de prestadores de servicios digitales inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), publicado en el diario oficial de la federación el 09 de julio de 2020.

De conformidad con lo establecido en la Regla 12.1.5. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020, el SAT pone a su disposición el listado de los residentes en el extranjero sin establecimiento en el país que proporcionan servicios digitales a receptores ubicados en territorio nacional y que se encuentren inscritos en el RFC.
Denominación o Razón
Social
Nombre comercial
RFC
Ciudad y País de
origen
Fecha de
inscripción
en el RFC
UBER B.V.
UBER B.V.
UBV121024TN8
REINO DE LOS
PAÍSES BAJOS
10/07/2019
DIDI MOBILITY
INFORMATION
TECHNOLOGY PTE. LTD
DIDI MOBILITY
INFORMATION
TECHNOLOGY PTE. LTD
DMI1712045J9
REPÚBLICA DE
SINGAPUR
04/09/2019
BLOOMBERG FINANCE
L.P.
BLOOMBERG FINANCE
L.P.
BFL070605UE0
ESTADOS UNIDOS
DE AMÉRICA
25/06/2020
ALEXA INTERNET
ALEXA INTERNET
AIN970501J32
ESTADOS UNIDOS
DE AMÉRICA
09/06/2020
REBUILDING
TECHNOLOGY PTE. LTD
REBUILDING
TECHNOLOGY PTE. LTD
RTP181221NE7
REPÚBLICA DE
SINGAPUR
04/09/2019
AMAZON SERVICES
EUROPE S.A R.L.
AMAZON SERVICES
EUROPE S.A R.L.
ASE030509UJ6
GRAN DUCADO DE
LUXEMBURGO
23/06/2020
HOMEAWAY
HOMEAWAY
HUL9601305U0
REINO UNIDO
23/06/2020
MICROSOFT
CORPORATION
MICROSOFT
CORPORATION
MCO091123MR8
ESTADOS UNIDOS
DE AMÉRICA
02/06/2020
EXPEDIA
EXPEDIA
EIN131115UE7
ESTADOS UNIDOS
DE AMÉRICA
22/06/2020
NETFLIX INTERNATIONAL
B.V.
NETFLIX INTERNATIONAL
B.V.
NIB110729FX4
REINO DE LOS
PAÍSES BAJOS
01/06/2020
AMAZON SERVICES
INTERNATIONAL, INC.
AMAZON SERVICES
INTERNATIONAL, INC.
ASI030624312
ESTADOS UNIDOS
DE AMÉRICA
09/06/2020
AMAZON.COM SERVICES
LLC
AMAZON.COM SERVICES
LLC
ASL020118JS5
ESTADOS UNIDOS
DE AMÉRICA
09/06/2020
HOMEAWAY.COM, INC.
HOMEAWAY.COM, INC.
HIN050121KJ5
ESTADOS UNIDOS
DE AMÉRICA
23/06/2020

Solicitar la descarga de constancias de retenciones (Plataformas Digitales) en el SAT

Para poder revisar las constancias de retenciones que ha recibido la persona física del régimen de plataformas digitales, las podemos consultar en la página del SAT siguiendo el procedimiento que a continuación explicamos.

1.- Ingrese a la página del SAT, posicione el cursor en FACTURA ELECTRÓNICA y de clic en la opción de CANCELA Y RECUPERA TUS FACTURAS.

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2.- Capture el RFC, CONTRASEÑA Y CAPTCHA, una vez capturada la información solicitada de clic en el botón de ENVIAR.

3.- En la ventana de SERVICIOS DE FACTURA en el lado superior derecho dé clic en la opción de CONSULTA CFDI y de clic en RETENCIONES E INF. DE PAGOS.

4.- En la ventana de retenciones de clic en la opción de CONSULTAR CFDI DE RETENCIONES RECIBIDOS y en el botón de CONTINUAR.

5.- Seleccione la opción de FECHA DE EMISIÓN y seleccione el periodo que quiere consultar, si desea todo el mes deje en blanco la opción de DIA en estado del comprobante si solo desea ver los vigentes seleccione esta opción, y de clic en el botón de BUSCAR.

6.- Una vez que termine la búsqueda se mostrarán los XML y podrá descargarlos dando clic en el botón del círculo con una flecha.

¿Que contiene la constancia de retención emitido por una plataforma digital?

El archivo XML dependiendo de la actividad el contribuyente con el que hubiese entrado verá el detalle de cada una de las operaciones.

Este archivo solo contiene las retenciones que realizó el emisor de los mismos, por lo que las operaciones que se cobraron directamente al usuario o comprador, no se verán reflejadas en el archivo XML y el contribuyente debe de pagar el impuesto completo del ingreso percibido de acuerdo con las tablas de retención del artículo 113-A de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Comentario final

Es recomendable que los Contribuyentes que obtengan ingresos a través de plataformas digitales, conozcan a fondo el manejo de las “Constancias de retención” emitidas a su Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y sobre todo cuales son las obligaciones fiscales inherentes a estas, ya que esa información debe concordar con lo que se declara o informa al SAT mes con mes.

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