80 datos la nómina que pueden generar cartas invitación del SAT



Los patrones están expuestos a recibir una carta invitación si en los controles del SAT se detectan errores en el calculo de las retenciones en la nómina. No basta con que el patrón emita los CFDI de nómina para cumplir con sus obligaciones fiscales, también es necesario que analice si la información enviada al SAT se generó de forma correcta.

¿Que datos de la nómina revisa el SAT?

A continuación, transcribo el listado de los 80 datos que revisa el SAT y pueden causar inconsistencias, para después solicitar al patrón a corregirlas mediante cartas invitación:

  1. RFC Receptor
  2. Ejercicio fiscal de la fecha de pago
  3. Periodos laborados considerando fecha de pago
  4. Complementos vigentes considerados en el cálculo
  5. Bandera de si trabajó todo el año incluido diciembre (12 meses)
  6. Sumatoria del número de días pagados
  7. Fecha de inicio de la relación laboral
  8. Total Ingresos por sueldos y salarios
  9. Total Ingresos por sueldos y salarios exentos
  10. Total de Ingresos por asimilados
  11. Total de Ingresos por asimilados exentos
  12. Ingresos por PTU exentos
  13. Ingresos por prima vacacional exentos
  14. Ingresos por prima dominical exentos
  15. Ingresos por acciones
  16. Ingresos por separación / Indemnización
  17. Ingresos por separación / Indemnización exentos
  18. Ingresos por separación / Indemnización acumulables
  19. Último sueldo mensual ordinario
  20. Ingresos por separación / Indemnización no acumulables
  21. Ingresos por Jubilación en parcialidades
  22. Ingresos por Jubilación en parcialidades exentos
  23. Ingresos por Jubilación en una sola Exhibición
  24. Ingresos por Jubilación en una sola Exhibición exentos
  25. Ingresos por Jubilación Acumulables
  26. Ingresos por Jubilación No Acumulables
  27. Número de años de servicio
  28. ISR retenido
  29. Subsidio Entregado en efectivo
  30. Subsidio Causado
  31. Subsidio Causado Calculado
  32. Total de Ingresos por asimilados Exentos
  33. Ingresos por sueldos y salarios exentos (solo percepción 001)
  34. Ingresos por premios de puntualidad exentos
  35. Ingresos por premios de asistencia exentos
  36. Ingresos por comisiones exentos
  37. Ingresos por cuotas sindicales exentos
  38. Ingresos por horas extra exentos
  39. Ingresos por fondo de ahorro exentos
  40. Ingresos por vales de despensa exentos
  41. Ingresos por previsión social
  42. Ingresos por previsión social exenta
  43. Descuentos por anticipo de salarios
  44. Bandera de inconsistencia en Regla R5 Ajuste anual
  45. Bandera compuesta de inconsistencias R5-R13
  46. Bandera de inconsistencia en Regla R6 Subsidio Causado otorgado de manera indebida.
  47. Bandera de inconsistencia en Regla R7 Exención en gratificación anual jubilación o asimilados
  48. Bandera de inconsistencia en Regla R8 Jubilaciones Mixtas
  49. Bandera de inconsistencia en Regla R9 Asimilados Exentos
  50. Bandera de inconsistencia en Regla R10 Anticipos de sueldos no timbrados
  51. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en sueldos y salarios
  52. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en premios por puntualidad
  53. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en premios por asistencia
  54. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en comisiones
  55. Bandera de inconsistencia en Regla R11 Exención indebida en cuotas sindicales
  56. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para aguinaldo
  57. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para PTU
  58. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para prima vacacional
  59. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para prima dominical
  60. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para horas extra
  61. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para fondo de ahorro
  62. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para vales de despensa
  63. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para separación indemnización
  64. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para jubilación en parcialidades
  65. Bandera de inconsistencia en Regla R12 Exención mayor a límites permitidos para jubilación una exhibición
  66. Bandera de inconsistencia en Regla R13 Exención mayor a límites permitidos para previsión social
  67. Ingreso acumulable
  68. Ingreso no acumulable
  69. Ajuste de sueldos exentos
  70. Ajuste de Asimilados exentos
  71. Ajuste de separación exenta
  72. Ajuste de Jubilación en parcialidades exenta
  73. Ajuste de Jubilación en una exhibición exenta
  74. Ingreso acumulable ajustado con los ingresos exentos permitidos
  75. Ingreso no acumulable ajustado con los ingresos exentos permitidos
  76. Bandera indicadora para determinar si el patrón esta obligado a realizar el ajuste
  77. ISR correspondiente a los ingresos acumulables ajustados
  78. ISR correspondiente a los ingresos no acumulables ajustados
  79. ISR determinado
  80. Saldo a cargo (+) o a favor (-) considerando ajustes

Descargar descripción de campos del SAT

El portal del SAT está preparando un apartado en su página para que los patrones puedan consultar cuales son las descripciones de los campos que tendrán las cartas invitación que se reciban por errores en el calculo de retenciones de la nomina.

Pero antes dio a conocer la descripción y detalles de los campos de descripción de las inconsistencias detectadas.

Estas se encuentran en versión PDF y en ContadorMx nos dimos a la tarea de transcribirlas a Excel para que puedan tener a la mano ambas versiones.

Si te interesa descargarlas y tenerlas para futura referencia, te invitamos a llenar el siguiente formulario y te haremos llegar el archivo (Excel y PDF).


 
 

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