Declaración anual 2017 de Asalariados – Determinación del ISR anual en base a los XML de nómina



Se acerca la fecha de la presentación de la declaración anual, motivo por el cual el SAT ya tiene disponible el programa para la presentación de la declaración, incluso cuando se ingresa a la página del SAT se puede visualizar el siguiente mensaje.

Ahora si desea presentar la declaración anual de clic en la opción de SI e ingrese los datos solicitados, le aparecerá el formulario donde ingresara el RFC y contraseña del SAT, para acceder al envio de la declaracion anual.

Antes de presentar la declaración si tiene recibos de nómina, el SAT inserto en el menú principal la opción para consultar la información de estos, para ello de clic a la opción de VISOR COMPROBANTE DE NÓMINA. Al dar clic en el menu, le solicitará ingresar el RFC y contraseña para acceder a la aplicación.

E ingrese a la consulta de la información.

En la siguiente sección podrá consultar la información por patrón en el ejercicio de 2017

Si desea ver el resumen por mes, de clic en el botón de DETALLE MENSUAL.

Si desea ver los XML que integran el dato de cada uno de los meses, de clic en el icono de la LUPA

El problema es que si queremos encontrar por ejemplo  TOTAL DE AJUSTES SUELDOS Y SALARIOS (GRAVADOS Y EXENTOS), no los localizamos en los XML que se visualizan dando un clic en el icono de la LUPA.

Primero XML que se muestra:

Segundo XML que se muestra en la relación:

Para determinar el ajuste en los ingresos, tenemos que sumar todas las partidas de ausentismo, pero si sumamos las siguientes partidas, todavía existe una diferencia.

Retardos               10.15

Retardos                 2.03

Pases de salida  1,460.47

Total                   1,472.75

Ahora el problema es que dato es el correcto para la determinación del ISR.

Estos son solo algunos de los inconvenientes que encontraremos en este ejercicio para la presentación de la declaración anual que tienen obligación las personas físicas.

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